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會計行業(yè)中票據的實操處理以及賬務的實操處理都是非常重要的實操知識點，同時也是需要各位會計伙伴全面學習以及重視的內容，各位會計伙伴全面的學習以及掌握也都是非常重要的，因此為了各位會計伙伴的全面學習以及掌握，小編就為大家整理了有關專票還未認證如何做賬的實操知識內容了。

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增值稅專用發(fā)票沒認證可以記賬,但記住啦:一定在下個月再把抵扣聯(lián)認證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時,把進項稅額記入"應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅"科目里即可,

1、會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

借:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

貸:應付賬款/應付貨款

2、在第二個月把抵扣聯(lián)認證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄如下:

借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

增值稅專用發(fā)票的主要開具要求：

1、項目填寫齊全,全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內容和金額一致.

2、字跡清楚,不得涂改.如填寫有誤,應另行開具專用發(fā)票,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字.如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應按填寫有誤辦理.

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章,不得加蓋其他財務印章.根據不同版本的專用發(fā)票,財務專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角,覆蓋"開票單位"一欄.發(fā)票專用章使用紅色印泥.

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄,用手工填寫的,屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票,購貨方不得作為扣稅憑證.專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍色印泥.

5、開具專用發(fā)票,必須在"金額"、"稅額"欄合計(小寫)數(shù)前用"$"符號封頂,在"價稅合計(大寫)"欄大寫合計數(shù)前用" "符號封頂.

以上就是小編為大家整理分析的關于專票還未認證如何做賬的實操內容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中全面的學習以及掌握，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領取更多課程內容，對實操的知識內容全面學習，掌握更多有關出納電腦賬表格處理的知識內容。