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會計(jì)行業(yè)中票據(jù)的實(shí)操處理以及賬務(wù)的實(shí)操處理都是非常重要的實(shí)操知識點(diǎn)，同時(shí)也是需要各位會計(jì)伙伴全面學(xué)習(xí)以及重視的內(nèi)容，各位會計(jì)伙伴全面的學(xué)習(xí)以及掌握也都是非常重要的，因此為了各位會計(jì)伙伴的全面學(xué)習(xí)以及掌握，小編就為大家整理了有關(guān)專票還未認(rèn)證如何做賬的實(shí)操知識內(nèi)容了。

會計(jì)行業(yè)中票據(jù)的實(shí)操處理以及賬務(wù)的實(shí)操處理都是非常重要的實(shí)操知識點(diǎn)，同時(shí)也是需要各位會計(jì)伙伴全面學(xué)習(xí)以及重視的內(nèi)容，各位會計(jì)伙伴全面的學(xué)習(xí)以及掌握也都是非常重要的，因此為了各位會計(jì)伙伴的全面學(xué)習(xí)以及掌握，小編就為大家整理了有關(guān)專票還未認(rèn)證如何做賬的實(shí)操知識內(nèi)容了。

增值稅專用發(fā)票沒認(rèn)證可以記賬,但記住啦:一定在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí),把進(jìn)項(xiàng)稅額記入"應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅"科目里即可,

1、會計(jì)分錄如下:

借:原材料/庫存商品

借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

2、在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的,會計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

增值稅專用發(fā)票的主要開具要求：

1、項(xiàng)目填寫齊全,全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致.

2、字跡清楚,不得涂改.如填寫有誤,應(yīng)另行開具專用發(fā)票,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字.如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)按填寫有誤辦理.

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章,不得加蓋其他財(cái)務(wù)印章.根據(jù)不同版本的專用發(fā)票,財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角,覆蓋"開票單位"一欄.發(fā)票專用章使用紅色印泥.

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄,用手工填寫的,屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票,購貨方不得作為扣稅憑證.專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥.

5、開具專用發(fā)票,必須在"金額"、"稅額"欄合計(jì)(小寫)數(shù)前用"$"符號封頂,在"價(jià)稅合計(jì)(大寫)"欄大寫合計(jì)數(shù)前用" "符號封頂.

以上就是小編為大家整理分析的關(guān)于專票還未認(rèn)證如何做賬的實(shí)操內(nèi)容了，各位會計(jì)伙伴還想在工作的過程中全面的學(xué)習(xí)以及掌握，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多課程內(nèi)容，對實(shí)操的知識內(nèi)容全面學(xué)習(xí)，掌握更多有關(guān)出納電腦賬表格處理的知識內(nèi)容。