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近期發(fā)票和電子稅務局熱點問題匯總

發(fā)布時間:2020-06-25 10:23來源:會計教練

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今天主要為大家講解“近期發(fā)票和電子稅務局熱點問題匯總”,關于小規(guī)模納稅人申請代開增值稅發(fā)票是否有金額限制?代開增值稅發(fā)票如何作廢?等等,一直以來都是大家關心的問題,今天也為大家做了詳細的整理解答,希望能夠幫助到各位朋友。

今天主要為大家講解“近期發(fā)票和電子稅務局熱點問題匯總”,關于小規(guī)模納稅人申請代開增值稅發(fā)票是否有金額限制?代開增值稅發(fā)票如何作廢?等等,一直以來都是大家關心的問題,今天也為大家做了詳細的整理解答,希望能夠幫助到各位朋友。

1.問:小規(guī)模納稅人代開發(fā)票是否需要加蓋代開發(fā)票專用章?

答:(1)小規(guī)模納稅人代開的是增值稅普通發(fā)票(紙質版),需要加蓋稅局的“代開發(fā)票專用章”;

(2)小規(guī)模納稅人代開的是增值稅專用發(fā)票,加蓋納稅人自己的發(fā)票專用章,不需要加蓋稅局的代開發(fā)票專用章;

(3)小規(guī)模納稅人代開的是增值稅電子普通發(fā)票,目前代開增值稅電子普通發(fā)票上的代開發(fā)票專用章為橢圓形的自助專用章,具體內容是代開稅務局的名稱和代開發(fā)票的種類。

2. 問:小規(guī)模納稅人申請代開增值稅發(fā)票是否有金額限制?

答:(1)代開發(fā)票選擇前臺領取,增值稅專用發(fā)票單張限額為100萬,增值稅普通發(fā)票單張限額為10萬;

(2)代開發(fā)票選擇自助機打印,增值稅專用發(fā)票單張限額為100萬,增值稅普通發(fā)票單張限額為10萬,每天不能超過10萬;

(3)代開發(fā)票選擇EMS快遞送達,增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票每天合計限額為10萬;

(4)點下代開APP代開增值稅電子普通發(fā)票的單張發(fā)票最高開票限額是萬元。

3. 問:代開增值稅發(fā)票如何作廢?

答:因開具錯誤、銷貨退回、銷售折讓、服務中止等原因,已代開發(fā)票滿足作廢條件的,稅務機關為納稅人作廢已代開的發(fā)票。代開增值稅電子普通發(fā)票暫不允許作廢。納稅人需攜帶已開具發(fā)票各聯次、身份證件原件及復印件(原件查驗后退回)到原代開發(fā)票稅務機關辦理。

4. 在“深圳稅務服務號”微信公眾號申請私房租賃電子發(fā)票,但長時間未收到,請問如何處理?

答:發(fā)票版式文件生成需要一定的時間,請耐心等待一下;若長時間還未收到,請撥打咨詢電話400-880-2953。

5.問:自然人出租房產怎么代開增值稅發(fā)票?

答:自2020年6月1日起,全市房屋租賃委托代征單位辦理個人房屋租賃業(yè)務時,可以代開增值稅電子普通發(fā)票。納稅人在街道辦或者“深圳稅務服務號”辦理個人房屋租賃業(yè)務時,代開增值稅電子普通發(fā)票,停止代開值稅普通發(fā)票(紙質版),辦稅大廳可以代開增值稅專票和普通發(fā)票(紙質版)。

個人房屋租賃開具增值稅電子普通發(fā)票有兩種渠道:

(一)微信端:納稅人可在微信公眾號“深圳稅務服務號”我要辦-發(fā)票服務-個人房屋繳稅申請代開個人房屋租賃增值稅電子普通發(fā)票,增值稅電子普通發(fā)票不需要郵寄。

(二)在各區(qū)局有代征街道辦的窗口辦理:納稅人在街道辦辦理個人房屋租賃業(yè)務時,繳款完成獲得電子繳款憑證后,可掃描開票二維碼自行開票。

6.問:企業(yè)電子稅務局登錄密碼忘記了,怎么辦?

答:如果您忘記企業(yè)登錄密碼(原稅號登錄密碼),可由法人或者財務負責人通過實名綁定的手機重置企業(yè)密碼。具體操作如下:

(1)點擊“企業(yè)登錄”界面中的“忘記密碼”功能,進入“企業(yè)登錄找回密碼”界面,輸入統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、圖片驗證碼;

(2)點擊“下一步”,進入“企業(yè)登錄找回方式”界面,點擊“手機找回”;

(3)進入“企業(yè)登錄重新設置密碼”,在該界面輸入手機驗證碼、新密碼、再次輸入,點擊“確定”即可完成重置密碼。

7.問:新辦企業(yè)如何登錄電子稅務局?

答:在市場監(jiān)督局設立登記的新辦企業(yè),將在電子稅務局自動開通賬戶。具體操作如下:

(1)法人或財務負責人綁定企業(yè):應通過微信稅務局完成實名認證(關注深圳稅務服務號,選擇“我要辦”-“微信稅務局”),以自然人登錄方式登錄電子稅務局,在“用戶管理”-“管理員列表”綁定企業(yè)。

(2)獲取初始密碼:新辦企業(yè)的法人或財務負責人綁定企業(yè)成功后,通過企業(yè)登錄界面的“忘記密碼”功能獲取初始登錄密碼。

(3)點擊企業(yè)登錄—輸入統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、企業(yè)密碼、圖片驗證碼—登錄—選擇您的辦稅人員身份、獲取手機驗證碼——進入電子稅務局并辦理業(yè)務。

8.問:電子稅務局辦理財務會計制度備案時候上傳的附件是什么?有沒有格式要求?

答:附送資料為《納稅人財務、會計制度或納稅人財務、會計核算辦法》,且為必報,上傳的附報資料僅支持圖片格式。

9. 問:新的辦稅人員(已實名認證)如何登錄電子稅務局?

答:(1)企業(yè)法人或財務負責人為新的辦稅人員綁定企業(yè)并獲取企業(yè)登錄密碼,操作方法為:企業(yè)登錄方式登錄電子稅務局,在“用戶管理”-“辦稅人員管理”添加已實名認證的辦稅人員。

(2)綁定完成后,新的辦稅人員需要通過自然人登錄方式登錄電子稅務局,在“用戶管理”-“確認綁定”進行確認,確認后即可登錄電子稅務并辦理業(yè)務。

10.問:一般納稅人在電子稅務局網上申報客戶端申報增值稅后發(fā)現錯誤,可以辦理更正申報嗎?

答:可以。電子稅務局網上申報客戶端支持一般納稅人辦理增值稅更正申報,不區(qū)分報稅期。

近期發(fā)票和電子稅務局熱點問題匯總的整理內容都在上文,不知道有沒有為大家解開一些疑惑。若是您還有其他疑問或者想要獲取更多會計資訊,可以收藏關注會計教練或者點擊文章上方咨詢在線答疑老師,會計教練每天陪您學點會計,助力您工作學習更進一步!

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