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本文為大家講述的是稅控機(jī)維護(hù)費抵扣怎么申報操作，以上問題對于新手會計來說有一定的難度，而且相關(guān)的實操內(nèi)容也是需要會計人員實際操作的，因此為了大家更好的掌握稅控機(jī)維護(hù)費怎么申報操作的內(nèi)容，小編就主要整理了以下相關(guān)的資料供大家參考，希望下文的內(nèi)容能夠幫助到大家。

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第一步:打開增值稅申報軟件,進(jìn)行銷項發(fā)票和進(jìn)項發(fā)票的采集,采集完成后點擊填寫報表,系統(tǒng)自動生成各項附表.

第二步:其他附表審核確定好后,點擊進(jìn)入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)".

第三步:在附表四第一項"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護(hù)費"中填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額,本期實際抵減稅額應(yīng)小于或等于第三列的本期應(yīng)抵減額.

第四步:附表四填寫保存審核后,進(jìn)入增值稅納稅申報表,在第二十三欄輸入應(yīng)納稅額減征額的金額,與附表四中的本期實際抵減稅額應(yīng)一致.

第五步:增值稅納稅申報表填寫好后,返回點擊選擇最后一項"增值稅減免稅申報明細(xì)表"填寫相關(guān)內(nèi)容.

第六步:增值稅減免稅申報明細(xì)表的填寫與附表四相同,都是第二欄在本期發(fā)生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額,本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應(yīng)納稅額減征額一致.

防偽稅控開票系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費增值稅發(fā)票全額抵扣怎么申報?

財稅[2012]15號文件規(guī)定:增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減.

例題

某酒店首次購買防偽稅控開票器具5套,共支付2340元,取得航信公司開具的增值稅專用發(fā)票,該專用發(fā)票已認(rèn)證通過,價稅合計2340元,稅額340元.

報表填寫

該酒店購買防偽稅控開票器具取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計2340元,稅額340元. 填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表) 第一欄"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護(hù)費",第一列"期初余額"填0,"本期發(fā)生額"填 2340元,"本期應(yīng)抵減稅額"填2340元," 本期實際抵減稅額"填2340元(填寫到主表23行)

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