用戶注冊

異地預繳印花稅地稅如何申報，關于異地預繳印花稅地稅的問題是很多財務人員都比較頭疼的問題，因此為了幫助大家更好的掌握這部分的知識內容，小編就整理了以下相關的內容供大家參考，希望本文的內容能夠幫助到大家，一起來看看吧!

異地預繳印花稅地稅如何申報，關于異地預繳印花稅地稅的問題是很多財務人員都比較頭疼的問題，因此為了幫助大家更好的掌握這部分的知識內容，小編就整理了以下相關的內容供大家參考，希望本文的內容能夠幫助到大家，一起來看看吧!

異地預繳印花稅地稅怎么申報

1、先填寫預繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行"建筑服務預征繳納稅款"、第4行"銷售不動產預征繳納稅款"、第5行"出租不動產預征繳納稅款"中;

2、在異地預繳稅款屬于"本期已繳稅額",申報時可以抵應納稅額

填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預繳稅款體現(xiàn)在第28行"分次預繳稅款"中,根據(jù)報表邏輯關系計算,不會形成重復交稅

納稅人異地預繳增值稅,附加稅費如何繳

財稅2016第74號文件規(guī)定:

一、納稅人跨地區(qū)提供建筑服務、銷售和出租不動產的,應在建筑服務發(fā)生地、不動產所在地預繳增值稅時,以預繳增值稅稅額為計稅依據(jù),并按預繳增值稅所在地的城市維護建設稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設稅和教育費附加.

二、預繳增值稅的納稅人在其機構所在地申報繳納增值稅時,以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù),并按機構所在地的城市維護建設稅適用稅率和教育費附加征收率就地計算繳納城市維護建設稅和教育費附加.

建筑業(yè)在異地預繳的稅金怎么做分錄?

1.交納當月應交增值稅的賬務處理.企業(yè)交納當月應交的增值稅,借記"應交稅費--應交增值稅(已交稅金)"科目(小規(guī)模納稅人應借記"應交稅費--應交增值稅"科目),貸記"銀行存款"科目.

2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理.企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

3.預繳增值稅的賬務處理.企業(yè)預繳增值稅時,借記"應交稅費--預交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.月末,企業(yè)應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目,借記"應交稅費--未交增值稅"科目,貸記"應交稅費--預交增值稅"科目.房地產開發(fā)企業(yè)等在預繳增值稅后,應直至納稅義務發(fā)生時方可從"應交稅費--預交增值稅"科目結轉至"應交稅費--未交增值稅"科目.

上述文章對“異地預繳印花稅地稅如何申報?”這個問題進行了解答，看完全文，你了解了嗎?本文全部內容就到此結束了，如果大家還想了解更多會計方面的資訊，就關注會計教練，每天都會有更多精彩的財務資訊。