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關于企業(yè)通過旅行社開具旅游發(fā)票會計應如何入賬處理?作為旅行社的財務會計人員，對于旅行社中涉及的各項費用發(fā)票等業(yè)務處理內容，是需要熟練掌握的，那么接下來小編針對開具旅游發(fā)票入賬處理的內容為大家做個詳細解答，有興趣的財會朋友快來看看本文吧。

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企業(yè)通過旅行社開具旅游發(fā)票如何入賬?

一般說來,國內旅行社應該沒有開據會務費的項目,國際社才有會務費、考察費等項目,

但不管是國內旅社還是國際旅社,其向企業(yè)或公司提供的旅游費用應計入:管理費用:職工福利費外,開出的會務費發(fā)票是不能做企業(yè)的成本抵減所得稅的.一般企業(yè)的會務費是在有經營項目的賓館才能開據"會務費"的發(fā)票.

按財務制度規(guī)定,正規(guī)的會議費發(fā)票報銷時,必須同時要附上會務通知書:內容有會議地點、開會時間(會議紀要)、各單位參會人員要求及簽到表;餐費標準;會務費大概預交款等項目.

旅游公司開具的會務費發(fā)票如何記賬?

在"管理費用"做帳,年終后計算企業(yè)所得稅時,要剔除計稅的.

會計分錄:

借:管理費用-會務費 或 場地租金

貸:現金

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