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在企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)只要盈利有利潤(rùn)就需要繳納所得稅，而所得稅是屬于季度預(yù)繳，在年終時(shí)匯算清繳，如果所得稅出現(xiàn)多退少補(bǔ)或多交所得稅等情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)你怎么處理呢?今天小編為大家?guī)?lái)了有退稅率但不退稅如何做財(cái)務(wù)處理?希望對(duì)大家的財(cái)務(wù)工作有所幫助。

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有退稅率但不退稅的財(cái)務(wù)處理?

1、所得稅屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補(bǔ)。

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法>的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕79號(hào))的有關(guān)規(guī)定，納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅款超過(guò)應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。

因此，納稅人經(jīng)年度申報(bào)后確認(rèn)多繳的稅款，可及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅。申請(qǐng)退稅所需資料如下：(1)《退抵稅申請(qǐng)審批表》(一式四份)。 (2)對(duì)應(yīng)所屬時(shí)期年度申報(bào)表(一式一份)。

2、單位對(duì)多交的所得稅，如果不打算申請(qǐng)退稅了，也不打算抵繳下年度的所得稅了，會(huì)計(jì)賬不用做處理。

企業(yè)所得稅退稅怎么入賬?

(1)收到退稅款

借：銀行存款

貸：所得稅費(fèi)用

(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：本年利潤(rùn)

以上內(nèi)容就是關(guān)于有退稅率但不退稅如何做財(cái)務(wù)處理?相信各位看完本文應(yīng)該知道應(yīng)該做賬處理了，如果各位想更多與有退稅率但不退稅賬務(wù)處理有關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家掃碼咨詢我們的老師，免費(fèi)試聽(tīng)更多相關(guān)財(cái)務(wù)視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)，掌握更多的財(cái)務(wù)知識(shí)!