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沒有經(jīng)驗的出納該如何開展工作?許多會計伙伴沒有工作經(jīng)驗，不知道應該如何開展工作，許多會計伙伴對此感到迷惑，下文是小編整理的有關沒有經(jīng)驗的出納開展工作的方法，感興趣的伙伴們一起來學習吧!

沒有經(jīng)驗的出納該如何開展工作?許多會計伙伴沒有工作經(jīng)驗，不知道應該如何開展工作，許多會計伙伴對此感到迷惑，下文是小編整理的有關沒有經(jīng)驗的出納開展工作的方法，感興趣的伙伴們一起來學習吧!

出納工作是企業(yè)里很重要的一個崗位，對于沒有出納工作的新人來講，出納工作的具體內(nèi)容，實際的工作方式是什么，可能還不是太清楚，上周，我們新招聘了一位員工小李，負責我們的出納工作，今天就接著這個機會，和大家說說，一名新手出納應該如何開展工作。

總的來說，出納的工作主要分為3點：

1. 辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務處理

2. 保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章和各種票據(jù)等

3. 協(xié)助會計做好會計檔案整理工作

其中，保管現(xiàn)金是一項重點工作，大家的安全意識一定要加強。

出納的每日工作安排可以如下：

1. 上班后的第一件事應該先檢查現(xiàn)金、銀行票據(jù)以及其它貴重物品是否安全完整

2. 向主管領導請示資金安排計劃

3. 制定當日工作計劃，如填制收付款憑證、登記日記賬等，合理安排工作時間

4. 按照領導請示，對臨時發(fā)生的業(yè)務進行處理

5. 對領用銀行票據(jù)業(yè)務設置臺賬，進行登記

6. 下班前，將業(yè)務處理完畢，完成收付款或有資金業(yè)務的記賬憑證的填制，完成日記賬的等級，結(jié)算出日記賬余額，與庫存現(xiàn)金核對是否相符，如有不符，一定要及時查明原因，相符后編制出納報告單報送領導，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調(diào)度資金

7. 對保管的銀行票據(jù)、有價證券進行清點，按臺賬登記表順序進行核對

一、現(xiàn)金的使用范圍

首先我們要明確，并不是每一項經(jīng)濟往來都可以使用現(xiàn)金支付的，一般來說，現(xiàn)金的適用范圍主要是這些：

1. 給職工個人的工資、各項工資性補貼

2. 支付給個人的勞動報酬

3. 支付給出差人員必須隨身攜帶的差旅費

4.勞保、福利費以及在國家規(guī)定范圍內(nèi)的對個人的其他支出

5.由中國人民銀行確定的其他需要支付現(xiàn)金的支出

二、現(xiàn)金的限額

現(xiàn)金的額度由開戶銀行根據(jù)實際需要核定，一般是3天到5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金

在這里提醒一下大家，現(xiàn)金支取只能通過企業(yè)的基本存款賬戶辦理，企業(yè)只能開立一個基本存款賬戶，不要弄錯咯。

三、現(xiàn)金的核算

現(xiàn)金的核算以下三個常見場景為例：

1.收入現(xiàn)金

在收入現(xiàn)金之后，一定要填寫現(xiàn)金收據(jù)，并填寫解款單，將這個款項來源及時送存銀行。

在日常的現(xiàn)金管理當中，是不允許坐支現(xiàn)金的。坐支現(xiàn)金就是指，企業(yè)收到現(xiàn)金收入后，不存到銀行里，直接從收到現(xiàn)金中支出。新人一定要注意!

2.現(xiàn)金的報銷

在日常的工作中，現(xiàn)金的報銷也是出納處理得比較多的工作。出納需要做的是，核對員工的實際開銷，審核原始憑證是否真實完整，加計一下金額是否一致。

3.日清日結(jié)制度

出納對于保管的現(xiàn)金，要進行日清日結(jié)，每天下班前，盤點本日現(xiàn)金余額，與現(xiàn)金日記賬核對，并編制出納報告單。

四、現(xiàn)金的清查

當盤點發(fā)現(xiàn)有現(xiàn)金短缺或現(xiàn)金溢余的情況，一定要寫一個情況說明，報給領導簽字，作為憑證編制的一個附件。

如果現(xiàn)金短缺是由責任人造成的，則由責任人或保險公司賠償，計入“其他應收款”，如果沒辦法查明原因，這時候要計入“管理費用”。

出現(xiàn)現(xiàn)金溢余時，如果是報銷時，忘記支付給相關人員或單位了，那么應計入“其他應付款”，并及時將款項支付給對方。如果無法查明原因，就作為“營業(yè)外收入”來處理。

一般的流程為，出納通過原始憑證編制記賬憑證，會計根據(jù)記賬憑證登記會計賬簿，最后出具報表。

審核原始憑證

原始憑證一般是指車票、餐飲發(fā)票等票據(jù)，有時候，企業(yè)內(nèi)部的自制憑證也可以作為原始憑證來使用，例如工資表等。

當原始憑證審核無誤后，即可開始編制記賬憑證。

填制記賬憑證

記賬憑證包括填制記賬憑證的日期、憑證編號。經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、簽章。各項內(nèi)容必須完整，書寫應當清楚、規(guī)范，不能有涂改。

審核記賬憑證

填制完畢后，還需要審核記賬憑證是否附有原始憑證，經(jīng)濟業(yè)務與原始憑證是否一致，金額是否相等，原始憑證是否符合規(guī)定，有關要素項目是否填寫齊全，有關人員是否都已簽章，會計科目是否正確。

如有填制錯誤，應當及時出錯原因，并重新填制。

登記日記賬

當記賬憑證編制完畢后，出納人員需要根據(jù)記賬憑證，按業(yè)務發(fā)生的時間順序，逐日逐筆登記，解出余額，這樣就能夠很清楚地了解到企業(yè)的資金動向，方便合理安排資金的使用。相應的，銀行存款日記賬，也要進行登記。

對賬

日記賬登記完畢后，要進行對賬。主要包括三個方面：

1. 賬證核對：月末將日記賬與相關收付業(yè)務的記賬憑證核對。

2. 賬賬核對：月末將現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬、銀行存款日記賬的余額與和銀行存款總賬余額進行核對。

3. 賬實核對：月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，如有不符，需要找出未達賬項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如果編制了銀行存款余額調(diào)節(jié)表后還是不相符，就要查找是否發(fā)生了錯賬。將庫存現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金實存數(shù)核對，盤點核對完畢，要編制盤點報告表。

在進行對賬后，確認無誤后，就可以進行日記賬的結(jié)賬了。即每月結(jié)賬時，結(jié)出本月發(fā)生額和余額，并在摘要欄里注明“本月合計”，最后在下面通欄劃單紅線。

最后，再給新手出納幾點小建議：

1. 出納在收取現(xiàn)金時，一定要與當事人當面對清金額，如果有第三人核對后再進行收付進賬，就再好不過了，同時要仔細檢查好所有收據(jù)、支票，以防造假，并在記賬后將收據(jù)交給會計。

2.出納的付款的原始憑證，由會計人員確認無誤后，才可以進行付款。

3.一定要養(yǎng)成按日期的先后整理原始憑證的習慣，并且要定期檢查，及時查漏補缺，以免造成大問題。

上述對于“沒有經(jīng)驗的出納該如何開展工作?”這一問題的解答是否對你有幫助呢?經(jīng)過上述內(nèi)容的學習若你還有什么不懂的地方可免費咨詢網(wǎng)頁上在線答疑老師哦，老師會耐心為你解答，學習更多出納相關知識可添加右方會計教練老師微信。