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稅務(wù)申報(bào)的關(guān)鍵就是要注意對應(yīng)的應(yīng)納所得稅額的計(jì)算，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行季度申報(bào)所得稅額時(shí)，應(yīng)納所得稅額是如何計(jì)算的呢?跟著小編詳細(xì)地看看企業(yè)所得稅季報(bào)應(yīng)納稅額怎么計(jì)算吧?相信會(huì)讓大家掌握所得稅額的計(jì)算方法的。

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企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式

應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損或者應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率。

企業(yè)所得稅季報(bào)利潤總額怎么計(jì)算

繳納的所得稅是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的,同時(shí)減掉1-3月已交的數(shù).

本期金額是按營業(yè)收入,營業(yè)成本,利潤總額都是填寫4、5、6相加的數(shù)值.累計(jì)金額是按營業(yè)收入,營業(yè)成本,利潤總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值.

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤總額該怎么填:

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額

因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確.

不少學(xué)習(xí)稅務(wù)申報(bào)的小伙伴，沒有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的經(jīng)驗(yàn)，對于企業(yè)所得稅很不熟悉，別擔(dān)心，點(diǎn)擊下方課程視頻進(jìn)去免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧，會(huì)讓大家掌握稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)的!好了，今天有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)應(yīng)納稅額怎么計(jì)算，就到此結(jié)束了。還有其他疑問的，咨詢在線答疑老師進(jìn)行詳細(xì)了解吧，我們老師會(huì)耐心指導(dǎo)大家完成此項(xiàng)工作的!