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納稅人在申報企業(yè)所得稅的過程中，必須要做的工作就是填寫相應(yīng)的納稅申報表了。表中涉及到的各個數(shù)據(jù)的核算都是要做到精準計算的。今天跟著小編來大致了解一下企業(yè)所得稅的季報填寫相關(guān)的內(nèi)容吧。以下文章內(nèi)容供大家在工作中做個參考。

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企業(yè)所得稅季報怎么填寫？

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)：實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。

上述文章就是今天小編要為大家分享的內(nèi)容了，看了有企業(yè)所得稅的季報填寫，供大家參考!會計新人想要學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅季度申報全流程的，可以免費體驗下方課程視頻哦!需要領(lǐng)取相關(guān)報表電子模板資料包的，關(guān)注右上方公眾號免費領(lǐng)取吧。