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企業(yè)在從事經(jīng)濟(jì)活動中，各種費(fèi)用的支出都是需要會計(jì)人員進(jìn)行詳細(xì)入賬處理的。其中差旅費(fèi)用在日常的企業(yè)經(jīng)營過程中是很常發(fā)生的費(fèi)用支出項(xiàng)，但是會計(jì)人員都是怎么對其進(jìn)行會計(jì)和稅務(wù)處理的呢?很多會計(jì)都會對此有疑問，今天，來仔細(xì)看看差旅費(fèi)用賬務(wù)處理及涉稅問題匯總吧，希望可以幫助到解決相關(guān)賬務(wù)問題。

企業(yè)在從事經(jīng)濟(jì)活動中，各種費(fèi)用的支出都是需要會計(jì)人員進(jìn)行詳細(xì)入賬處理的。其中差旅費(fèi)用在日常的企業(yè)經(jīng)營過程中是很常發(fā)生的費(fèi)用支出項(xiàng)，但是會計(jì)人員都是怎么對其進(jìn)行會計(jì)和稅務(wù)處理的呢?很多會計(jì)都會對此有疑問，今天，來仔細(xì)看看差旅費(fèi)用賬務(wù)處理及涉稅問題匯總吧，希望可以幫助到解決相關(guān)賬務(wù)問題。

差旅費(fèi)用財(cái)稅問題答疑

問題一：

我們公司針對出差人員每天都有30元的補(bǔ)助，這部分支出是沒有發(fā)票的，請問怎么入賬合理?需要合并工資代扣個(gè)稅嗎?

答：合理的交通、誤餐補(bǔ)助，不需要發(fā)票，在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)報(bào)銷，而且不需要納入工資。如果上午的費(fèi)用都已經(jīng)據(jù)實(shí)報(bào)銷了，那么其他補(bǔ)助應(yīng)并入當(dāng)月工資。

問題二：

1.差旅費(fèi)補(bǔ)助可以不要發(fā)票吧?對于差旅費(fèi)補(bǔ)助要交個(gè)稅嗎?

2.給職工的節(jié)假日現(xiàn)金福利和禮品需要交個(gè)稅嗎?

3.2018年未計(jì)提所得稅費(fèi)用但已交稅，在2019年補(bǔ)提就好了嗎?借：未分配利潤 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做是對的嗎?

4.對于公司不合規(guī)的票據(jù)或者沒有發(fā)票的是否可以報(bào)銷入賬，然后做匯算清繳時(shí)把不合規(guī)的費(fèi)用挑出來調(diào)增就行?

相關(guān)解答

1.可以不要發(fā)票，需要并入到工資總額中繳納個(gè)人所得稅;

2.需要并入工作總額繳納個(gè)人所得稅;

3.先通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，然后再轉(zhuǎn)入到未分配利潤科目核算;

4.可以這樣處理。

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