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企業(yè)所得稅季度報稅的過程中，詳細(xì)的申報表是必須要填寫的。采用核定征收的企業(yè)納稅人一般要填寫B(tài)類季度納稅申報表。那么，稅務(wù)人員都知道小微企業(yè)如何網(wǎng)上申報季度所得稅嗎?今天跟著小編詳細(xì)地看看小微企業(yè)網(wǎng)上申報季度所得稅的流程吧。

企業(yè)所得稅季度報稅的過程中，詳細(xì)的申報表是必須要填寫的。采用核定征收的企業(yè)納稅人一般要填寫B(tài)類季度納稅申報表。那么，稅務(wù)人員都知道小微企業(yè)如何網(wǎng)上申報季度所得稅嗎?今天跟著小編詳細(xì)地看看小微企業(yè)網(wǎng)上申報季度所得稅的流程吧。

小微企業(yè)申報季度所得稅怎么網(wǎng)上申報?

第一步，登錄電子稅局，在電子稅務(wù)選擇“我要辦稅”，然后點擊“稅費申報及繳納”，進入申報界面。

第二步，選擇“企業(yè)所得稅(月季報)”對應(yīng)的“填寫申報表”;

第三步，進入申報界面，這里可以選擇網(wǎng)頁或者離線申報。

第四步，網(wǎng)頁或離線申報填寫都是一樣的，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇上面的“預(yù)繳類型”和“企業(yè)類型”，

通常預(yù)繳類型為第一項“按實際利潤”，如果企業(yè)在稅局報到時選擇了其他兩項，則按稅局備案的選擇即可;

而企業(yè)類型通常為“一般企業(yè)”，剩下的兩種企業(yè)類型，適合設(shè)有總分機構(gòu)的企業(yè)。

第五步，預(yù)繳稅款具體數(shù)據(jù)的填寫

小微企業(yè)填報季度所得稅申報表注意事項：

1、第L19行“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額(是否延緩繳納所得稅 □是 □否)”：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關(guān)事項的公告》(2020年第10號)，填報附合條件的小型微利企業(yè)納稅人按照稅收規(guī)定可以延緩繳納的所得稅額。

小貼士

①符合條件的小型微利企業(yè)納稅人注意啦!在2020年第2季度、第3季度預(yù)繳申報時，“是否延緩繳納所得稅”欄次記得選擇“是”哦，這樣才能享受延緩繳納所得稅政策呀!

②本行為臨時欄次，自2021年1月1日起，本行廢止。

2.按季度填報信息：優(yōu)化填報口徑，將該部分內(nèi)容前移，并擴充“從業(yè)人數(shù)”和“資產(chǎn)總額”欄次，列示第一季度至稅款所屬季度的各季度季初值、季末值、季度平均值。

3、按年度填報信息：新增了“從業(yè)人數(shù)”、“資產(chǎn)總額”、“國家限制或禁止行業(yè)”欄次，方便企業(yè)年度申報時直觀的判斷自身能否享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠。

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