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企業(yè)在從事經(jīng)營的過程中，員工因公務(wù)出差是很常見的，但是出差途中所發(fā)生的差旅費用，是需要員工憑借發(fā)票到公司財務(wù)部門進行報銷的。關(guān)鍵的問題來了，員工報銷差旅費怎么做賬呢?小編為了讓大家更好地掌握報銷費用的會計分錄編制方法，整理下述文章內(nèi)容，詳情請繼續(xù)往下閱讀。

企業(yè)在從事經(jīng)營的過程中，員工因公務(wù)出差是很常見的，但是出差途中所發(fā)生的差旅費用，是需要員工憑借發(fā)票到公司財務(wù)部門進行報銷的。關(guān)鍵的問題來了，員工報銷差旅費怎么做賬呢?小編為了讓大家更好地掌握報銷費用的會計分錄編制方法，整理下述文章內(nèi)容，詳情請繼續(xù)往下閱讀。

報銷差旅費會計分錄

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款--某人

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款--某人

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款--某人

報銷差費需要差旅費報銷單、收據(jù)、進賬單等原始憑證，差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

差旅費報銷原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制。

好了，看到這里今天就和大家分享到此了，上述有關(guān)員工報銷差旅費怎么做賬，還不理解的地方，咨詢在線答疑老師進行了解吧。各位會計人員想要深入學(xué)習(xí)差旅費賬務(wù)處理相關(guān)課程視頻的，上方的課程視頻點擊進去免費試聽學(xué)習(xí)吧。同時我們?yōu)閺V大會計人員提供有常用會計實操做賬資料，需要的，也可以聯(lián)系老師免費領(lǐng)取。