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發(fā)票多開金額怎么作廢，發(fā)票開具的問題是我們?cè)谌粘９ぷ髦薪?jīng)常會(huì)遇到的，而有時(shí)因此財(cái)務(wù)人員不夠細(xì)心把金額開錯(cuò)了，那么遇到這種情況時(shí)你該怎么辦呢?發(fā)票多開金額是否可以作廢呢?該如何作廢呢?針對(duì)這些問題小編在下文整理了相關(guān)的資料，詳細(xì)內(nèi)容還請(qǐng)大家仔細(xì)的閱讀下文。

發(fā)票多開金額怎么作廢，發(fā)票開具的問題是我們?cè)谌粘９ぷ髦薪?jīng)常會(huì)遇到的，而有時(shí)因此財(cái)務(wù)人員不夠細(xì)心把金額開錯(cuò)了，那么遇到這種情況時(shí)你該怎么辦呢?發(fā)票多開金額是否可以作廢呢?該如何作廢呢?針對(duì)這些問題小編在下文整理了相關(guān)的資料，詳細(xì)內(nèi)容還請(qǐng)大家仔細(xì)的閱讀下文。

發(fā)票多開金額如何作廢

原則上普通發(fā)票當(dāng)月開具的可以直接在系統(tǒng)作廢,并且需要收回已開具的聯(lián)次,以備稅務(wù)局核驗(yàn).

最好跟客戶溝通好以后再作廢,防止客戶不肯退回發(fā)票.

如果是跨月可以開具紅字發(fā)票,然后重新開具正確罰款.形成的多繳稅款,可以要求稅務(wù)機(jī)關(guān)退還,也可以留待下期抵繳應(yīng)交稅款.

增值稅發(fā)票已經(jīng)抄報(bào)稅過了無法作廢了,可以申請(qǐng)開具紅字發(fā)票.

具體步驟:企業(yè)在開票系統(tǒng)中向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單》,并在《申請(qǐng)單》上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的信息,稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單,審核后通過紅字增值稅發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單,憑《通知單》開具紅字發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng).

銷售貨物時(shí)發(fā)票金額多開了金額怎么處理

增值稅專用發(fā)票作為增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)開具、購買方按規(guī)定據(jù)以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的專用憑證,其管理規(guī)范與否直接關(guān)系到企業(yè)的切身利益.就日常開錯(cuò)發(fā)票的情況及處理辦法進(jìn)行了匯總整理.

1、金額或稅額多開或少開,同時(shí)購銷雙方未作賬務(wù)處理

這種情況,購貨方可將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回(商品銷售發(fā)票即可退回發(fā)票聯(lián)),由銷貨方重新開正確的發(fā)票,銷售方將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋"作廢"戳記,粘貼在原存根聯(lián)后面,注明原因.

2、金額、稅額少填,同時(shí)一方或雙方已作賬務(wù)處理

這種情況,可由銷貨方按少開的差額,補(bǔ)開一張藍(lán)字專用發(fā)票,并在備注欄說明情況,同時(shí)對(duì)少開的金額應(yīng)進(jìn)行納稅申報(bào).

3、金額、稅額多填,同時(shí)一方或雙方已作賬務(wù)處理

(1)銷貨方已作賬務(wù)處理,而購貨方未作賬務(wù)處理

可由購貨方將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理,然后重新開具,開票日期填寫重新開具的日期,并重新申報(bào)納稅.銷貨方作銷貨退回處理,可憑購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)填開相同的紅字專用發(fā)票,將記賬聯(lián)撕下,作沖減銷項(xiàng)稅金的憑證,紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不得取下,將退回的藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)后面,并在上面注明藍(lán)字,放在紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn).

(2)購銷雙方均已作賬務(wù)處理

可由購貨方比照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》就其多開的部分差額,可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理"銷貨退回折讓"手續(xù),取得紅字發(fā)票,各自沖減銷售金額、銷項(xiàng)稅金和進(jìn)項(xiàng)金額、進(jìn)項(xiàng)稅額.

4、票面填寫不符合規(guī)定

如開錯(cuò)的專用發(fā)票只是票面填寫不符合規(guī)定,并不影響金額和稅額的,無論雙方是否已作賬務(wù)處理,一律采取換票方式,由購貨方將原票退回,銷貨方重新開具符合規(guī)定的專用發(fā)票;開票日期按重新開具的日期填寫,并注明"換票重開"字樣,退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋"作廢"戳記,粘貼在新開的專用發(fā)票存根聯(lián)后.在填報(bào)"發(fā)票使用手冊(cè)"時(shí),只填發(fā)票號(hào)碼,在銷貨金額或購貨金額欄注明"換票"字樣.

關(guān)于發(fā)票多開金額怎么作廢，小編就為大家介紹到這了，相信大家對(duì)此應(yīng)該都有所了解了，各位會(huì)計(jì)人員如果想要了解更多關(guān)于發(fā)票開具的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，即可向老師免費(fèi)領(lǐng)取相關(guān)的資料，或點(diǎn)擊文章上方圖片來免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)相關(guān)的課程，不斷的拓展自己的知識(shí)范圍。