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本文為大家講述的是當(dāng)月收入下月開(kāi)票如何報(bào)稅，關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的實(shí)操處理相信有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員都能熟練的處理，那么為了新手會(huì)計(jì)們更好的掌握這部分的知識(shí)內(nèi)容，小編就在下文整理了一些相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，不清楚的小伙伴一起來(lái)看看下文小編整理的文章吧，希望可以給大家?guī)?lái)幫助。

本文為大家講述的是當(dāng)月收入下月開(kāi)票如何報(bào)稅，關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的實(shí)操處理相信有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員都能熟練的處理，那么為了新手會(huì)計(jì)們更好的掌握這部分的知識(shí)內(nèi)容，小編就在下文整理了一些相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，不清楚的小伙伴一起來(lái)看看下文小編整理的文章吧，希望可以給大家?guī)?lái)幫助。

當(dāng)月收入下月開(kāi)票怎么報(bào)稅

當(dāng)月報(bào)了未開(kāi)票收入,下個(gè)月又開(kāi)發(fā)票了報(bào)稅時(shí)按增值稅發(fā)票匯總表申報(bào)正常開(kāi)票的數(shù)據(jù),未開(kāi)票收入填寫在增值稅納稅申報(bào)表附列資料一未開(kāi)票收入的金額和稅額填寫負(fù)數(shù)就可以了.如果系統(tǒng)不能填寫負(fù)數(shù),就到稅務(wù)局納稅大廳手工申報(bào).一般不要做稅務(wù)調(diào)整.要么當(dāng)月按無(wú)票收入申報(bào),下月開(kāi)票后按開(kāi)票收入申報(bào),無(wú)票收入按負(fù)數(shù)申報(bào).要么當(dāng)月不做收入.如果當(dāng)月報(bào)稅的時(shí)候填了不開(kāi)票收入,這個(gè)月先給專管員說(shuō)清楚,再開(kāi)發(fā)票,報(bào)稅時(shí)在不開(kāi)票收入一欄填負(fù)數(shù)就可以.

當(dāng)月有收入但是本月未開(kāi)發(fā)票要到下月開(kāi)發(fā)票應(yīng)如何記賬

按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬,但是本月的營(yíng)業(yè)收入在次月才能開(kāi)票,按照周期做賬,次月開(kāi)票的收入不在本月體現(xiàn)(即按日期進(jìn)行登賬記賬),

做預(yù)收帳款

借:銀行存款

貸:預(yù)收帳款

先按不開(kāi)票確認(rèn)收入,下月先紅沖不開(kāi)票收入,同時(shí),開(kāi)票確認(rèn)收入 .

本月按不開(kāi)票收入記賬,先掛的賬,計(jì)入預(yù)收賬款中,等開(kāi)票和收錢時(shí)再?zèng)_掉預(yù)收賬款.

等下月開(kāi)了發(fā)票,

借:預(yù)收帳款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額

開(kāi)發(fā)票的次月報(bào)稅

會(huì)計(jì)上,一般以開(kāi)出發(fā)票的當(dāng)月,作為企業(yè)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的月份,然后在月度結(jié)束后的15天內(nèi)(遇上節(jié)假日會(huì)延遲)申報(bào)企業(yè)的稅費(fèi).當(dāng)月報(bào)了未開(kāi)票收入,下個(gè)月又開(kāi)發(fā)票了報(bào)稅時(shí)按增值稅發(fā)票匯總表申報(bào)正常開(kāi)票的數(shù)據(jù),未開(kāi)票收入填寫在增值稅納稅申報(bào)表附列資料一未開(kāi)票收入的金額和稅額填寫負(fù)數(shù)就可以了.如果系統(tǒng)不能填寫負(fù)數(shù),就到稅務(wù)局納稅大廳手工申報(bào).

舉例:1月發(fā)生的業(yè)務(wù),在2月份開(kāi)票,然后在3月的月中之前完成報(bào)稅、扣稅.

以上就是小編整理的當(dāng)月收入下月開(kāi)票如何報(bào)稅，以上的內(nèi)容僅供大家參考，各位會(huì)計(jì)人員如果想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)專業(yè)的知識(shí)內(nèi)容，就關(guān)注會(huì)計(jì)教練吧，我們的老師會(huì)為你制定適合你的課程，還可以免費(fèi)試聽(tīng)哦，有需要學(xué)習(xí)的小伙伴趕快行動(dòng)吧!