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報銷餐費怎么做賬?從事會計工作的小伙伴，對這些日常的賬務(wù)處理分錄的編寫應(yīng)該都很熟練了，但是也難免會有剛?cè)肼毜臅嫴恢廊绾蝸砗怂悴唾M。小編整理了報銷餐費的會計分錄以及員工費用報銷規(guī)定，趕快閱讀一下在工作中參考備用吧。

報銷餐費怎么做賬?從事會計工作的小伙伴，對這些日常的賬務(wù)處理分錄的編寫應(yīng)該都很熟練了，但是也難免會有剛?cè)肼毜臅嫴恢廊绾蝸砗怂悴唾M。小編整理了報銷餐費的會計分錄以及員工費用報銷規(guī)定，趕快閱讀一下在工作中參考備用吧。

報銷餐費的會計分錄

餐費用于業(yè)務(wù)招待

借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費

貸：庫存現(xiàn)金

報銷員工餐費

計提時：

借：管理費用

制造費用

銷售費用等

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費

支付時：

借：應(yīng)付職工薪酬-福利費

貸：銀行存款

員工費用報銷規(guī)定有哪些?

1、 任何一種類型之請購及支出，包含物品設(shè)備請購、差旅費、車費、交際費等，必須于事件發(fā)生前依照“預(yù)算及費用之審核權(quán)限”規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。

2、 報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤)，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起。“請款單”和“費用及出差旅費報銷申請表”按原始憑證之交易發(fā)生時間分類詳細填寫，并自行編號以便參照。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。

3、 報銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務(wù)部將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部將不予報銷。

4、 對于報銷時出現(xiàn)填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式，針對不寫小計數(shù)和總計數(shù)，報銷總額的20%將會被扣除;針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。

5、 簽名的規(guī)定：

① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認(rèn)真審核之責(zé)。

② 所有簽名應(yīng)同時附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭議時，未簽注日期之員工將承擔(dān)最不利之結(jié)果。

6、 財務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：

① 退回報銷單(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。

③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。

④ 交出納付(匯)款。

7、 每周匯員工報銷款一次，每月的最后一個周五不匯款。

8、 每周匯員工報銷款后，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

9、 在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補齊手續(xù)后方可進入報銷流程。

職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工福利。

上述文章介紹的報銷餐費的賬務(wù)處理方法有掌握了吧，有關(guān)報銷餐費怎么做賬，就整理到這里了。對此還有疑問的，咨詢在線答疑老師吧。新手會計想要深入學(xué)習(xí)餐費入賬實操處理相關(guān)課程的，直接點擊上方課程視頻免費體驗吧，會對大家會計實操做賬有益處的。