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網(wǎng)絡(luò)公司的日常財務(wù)工作中，很多網(wǎng)絡(luò)公司會出現(xiàn)收到貨但未收到發(fā)票的情況，那么對于估價入庫的情況處理方法，您了解多少呢?接下來小編就為大家介紹網(wǎng)絡(luò)公司估價入庫會計分錄怎么做?感興趣的小伙伴就隨著小編一起帶大家來了解下具體會計分錄吧，希望對各位財務(wù)小伙伴能有幫助!

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網(wǎng)絡(luò)公司估價入庫怎么做?

1、估價入庫是收到貨但未收到發(fā)票(進(jìn)價和貨款不明確)時的處理方法,此時不能記應(yīng)付賬款--客戶,而是要記應(yīng)付賬款--估價入庫。

2、等收到發(fā)票(進(jìn)價和貨款明確)后,就該對原估價入庫沖紅,即取消估價入庫對庫存和應(yīng)付賬款--估價入庫的影響,并作新的采購單增加庫存并增加應(yīng)付賬款--客戶。

暫估入庫時：

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--入庫未達(dá)賬款

拿到發(fā)票時,首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料：

借:原材料(紅字)

貸:應(yīng)付賬款--入庫未達(dá)賬款(紅字)

然后,再根據(jù)發(fā)票金額入賬：

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(進(jìn)項)

貸:應(yīng)付賬款

貨到入庫但票未到時,應(yīng)做一張暫估的藍(lán)字入庫單,并估價入庫,發(fā)票收到之后,如果金額不一致應(yīng)先做一張紅票將原票進(jìn)行沖銷,然后再重新做一張藍(lán)票,附上紅藍(lán)票在賬務(wù)上做相關(guān)憑證.如果金額一致,但在賬務(wù)處理上做了暫估入庫科目,則同樣需要做上述的操作,如在收到發(fā)票又時在一個會計期間之內(nèi),未在賬務(wù)處理中做暫估憑證,則只需要按發(fā)票入庫即可。

以上內(nèi)容就是關(guān)于網(wǎng)絡(luò)公司估價入庫會計分錄怎么做?具體內(nèi)容已在文中做了一一介紹，相信各位看完本文應(yīng)該有了自己的理解。想了解更多有關(guān)網(wǎng)絡(luò)公司估價入庫分錄的財務(wù)知識，請大家點(diǎn)擊上方圖片掃碼，領(lǐng)取大量的財務(wù)知識資料包，還可免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)上圖中的財務(wù)視頻課程!