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本文將為大家詳細(xì)講解一下小規(guī)模匯算清繳的流程是怎樣的呢?對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)日常工作中常見(jiàn)的辦理業(yè)務(wù)，但是對(duì)于一些新人會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)可能對(duì)這方面業(yè)務(wù)工作不太理解。因此，接下來(lái)小編就帶大家來(lái)了解下企業(yè)匯算清繳流程的內(nèi)容，以供大家參考與借鑒，希望對(duì)有學(xué)習(xí)需求的小伙伴能有幫助!

本文將為大家詳細(xì)講解一下小規(guī)模匯算清繳的流程是怎樣的呢?對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)日常工作中常見(jiàn)的辦理業(yè)務(wù)，但是對(duì)于一些新人會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)可能對(duì)這方面業(yè)務(wù)工作不太理解。因此，接下來(lái)小編就帶大家來(lái)了解下企業(yè)匯算清繳流程的內(nèi)容，以供大家參考與借鑒，希望對(duì)有學(xué)習(xí)需求的小伙伴能有幫助!

小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做?

1、企業(yè)所得稅匯算清繳是根據(jù)企業(yè)所年度會(huì)計(jì)報(bào)表，按照稅收相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對(duì)企業(yè)年度利潤(rùn)總額進(jìn)行納稅調(diào)整，經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整的利潤(rùn)總額為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額乘以適用的企業(yè)所得稅稅率，計(jì)算出年度應(yīng)納企業(yè)所得稅，減去企業(yè)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，多退少補(bǔ);

2、年度企業(yè)所得稅匯算清繳稅局一般要求企業(yè)出具稅務(wù)師事務(wù)所出具的企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告，如果企業(yè)自行匯算清繳的，稅局可能不認(rèn)可，稅局需要對(duì)其進(jìn)行檢查;

3、企業(yè)所得稅匯算清繳需要報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、稅務(wù)師事務(wù)所出具的匯算清繳鑒證報(bào)告、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)及地稅綜合申報(bào)表(1-12月)等。

匯算清繳會(huì)計(jì)分錄怎么進(jìn)行?

1、補(bǔ)提所得稅

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、交納企業(yè)所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

以上內(nèi)容就是關(guān)于小規(guī)模匯算清繳的流程是怎樣的呢?相信各位看完本文應(yīng)該有了自己的理解。如果各位想了解更多小規(guī)模匯算清繳流程的相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家點(diǎn)擊上方圖片掃碼，領(lǐng)取大家會(huì)計(jì)實(shí)操、稅務(wù)處理等財(cái)務(wù)知識(shí)資料包，還可免費(fèi)試聽(tīng)上圖中的財(cái)務(wù)視頻課程!