發(fā)布時(shí)間:2020-08-03 10:04來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
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問(wèn)題:有財(cái)務(wù)小伙伴,碰到這么一個(gè)現(xiàn)象:公司是小規(guī)模納稅人,2020年一季度開具普票35萬(wàn)元,二季度發(fā)生部分銷貨退回,開具紅字普票沖銷25萬(wàn)元,二季度另外開了正數(shù)普票5萬(wàn)元,無(wú)其他未開或代開專用發(fā)票收入。
這么一來(lái)二季度實(shí)際應(yīng)申報(bào)收入就是5-25=-20萬(wàn),但是申報(bào)時(shí)不能為負(fù)數(shù),比對(duì)不過(guò),這有何解救呢?
解法一:帶上打印填好的正確電子表格和稅盤,到稅局前臺(tái)負(fù)數(shù)申報(bào)。
解法二:將銷售額先沖減至0申報(bào),剩余未抵減完的銷售額,結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減,直至抵減完為止。
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