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在企業(yè)財務的日常業(yè)務處理過程中，發(fā)票是會計人員常見的處理業(yè)務工作，而對于處理發(fā)票的業(yè)務也是財務會計所需要了解與掌握的。那么您知道企業(yè)收到紅字專票會計如何報稅嗎?還有企業(yè)收到紅字專票怎么入賬處理呢?具體會計處理小編已在下文中作了一一介紹，感興趣的財務小伙伴快來仔細閱讀本文吧。

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企業(yè)收到紅字專票如何報稅?

答：當企業(yè)收到紅字專票，需在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里，紅字專用發(fā)票通知單注明進項稅額時，將進項稅額轉(zhuǎn)出的額填寫即可。當填完之后，將會自動出現(xiàn)在增值稅申報表里的進項稅額轉(zhuǎn)出。

企業(yè)收到紅字專票怎么入賬?

借：原材料/庫存商品 (紅字)

應交稅金——應交增值稅——應交進項稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)

貸：應付帳款 (紅字)

當申請開具紅字發(fā)票的時候，其進項稅額轉(zhuǎn)出應當填入相應的“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”這一欄中，其中以稅務機關出具的通知單為轉(zhuǎn)出依據(jù)。進項稅額轉(zhuǎn)出的時候，切勿以開具的紅字發(fā)票為憑證。

報稅系統(tǒng)接收紅字發(fā)票信息有哪些方法呢?

用windows版開票軟件開具的負數(shù)發(fā)票進行報稅時，除了傳遞七項數(shù)據(jù)(包括發(fā)票代碼、 發(fā)票號碼、 購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號、 開票日期、 金額、稅額)，還會對負數(shù)發(fā)票所對應正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼進行傳遞。也正是由于七項數(shù)據(jù)只在金稅卡中存儲，因此，購方稅號處將會存儲負數(shù)發(fā)票所對應的藍字發(fā)票的代碼、號碼。

收到紅字發(fā)票后的會計分錄在進項稅中得以體現(xiàn)，如下所示：

借:原材料 應交稅金-進項稅

貸：應付賬款

借：應交稅金-進項稅轉(zhuǎn)出

貸：應交稅金-進項稅

以上就是關于企業(yè)收到紅字專票會計如何報稅的詳細介紹了，相信各位看完本文應有了自己的理解。各位想學習更多有關收到紅字專票報稅的相關財務知識，歡迎大家點擊上方圖片掃碼，即可免費試聽學習上圖中財務視頻課程，領取更多相關財務知識資料包!