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關于發(fā)票報銷的業(yè)務處理，是企業(yè)日常工作中一項很常見的工作內容，也是財務會計必須學會處理報銷流程，那么，為了幫助更多財務人員了解這方面財務知識，接下來小編將詳細講解公司發(fā)票會計如何處理報銷?有興趣的財務小伙伴快來仔細閱讀本文吧。

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公司發(fā)票怎么報銷?

(一)發(fā)票的基本要求：

1.發(fā)票必須合法、真實、有效，自2017年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票(含電子和卷式)應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼(***)，不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。

2. 發(fā)票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3.發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。

4.要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5.無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。

6.對下列不符合規(guī)定的發(fā)票(票據(jù))，不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續(xù)。

1)填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章;

2)發(fā)票收據(jù)內容涂改;

3)發(fā)票金額、內容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整;

4)一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復寫;

(二)、報銷單的填寫要求

1.必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。

2.報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬(屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬)，必要時附清單詳細說明，另報銷招待費(購煙具等)須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。

3.報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4.財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等)，可以核小報銷金額;但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

公司發(fā)票種類：

普通發(fā)票：主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。普通發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票組成。前者適用于某個行業(yè)和經營業(yè)務，如商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票、商業(yè)批發(fā)統(tǒng)一發(fā)票、工業(yè)企業(yè)產品銷售統(tǒng)一發(fā)票等;后者僅適用于某一經營項目，如廣告費用結算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。

增值稅專用發(fā)票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據(jù)增值稅征收管理需要而設定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票。

以上關于公司發(fā)票會計如何處理報銷?小編就為大家介紹到這里了，不知道您明白了呢。各位想了解更多發(fā)票報銷的相關財務知識，歡迎大家點擊上方圖片掃碼，即可免費試聽學習上圖中的財務視頻課程，領取更多餐飲業(yè)會計做賬的相關財務資料包!