用戶注冊(cè)

庫(kù)存現(xiàn)金是由企業(yè)出納人員負(fù)責(zé)管理的，因此，對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的管理是需要各位出納員注意的。庫(kù)存現(xiàn)金使用范圍及限額規(guī)定，大家都清楚嗎?剛?cè)肼毜男率殖黾{員，接下來的文章內(nèi)容，仔細(xì)閱讀吧，相信會(huì)讓大家有更進(jìn)一步的了解的。

庫(kù)存現(xiàn)金是由企業(yè)出納人員負(fù)責(zé)管理的，因此，對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的管理是需要各位出納員注意的。庫(kù)存現(xiàn)金使用范圍及限額規(guī)定，大家都清楚嗎?剛?cè)肼毜男率殖黾{員，接下來的文章內(nèi)容，仔細(xì)閱讀吧，相信會(huì)讓大家有更進(jìn)一步的了解的。

庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門，由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

1、現(xiàn)金的使用范圍

(1)職工工資、津貼;

(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金;

(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

(5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(7)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;

(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除企業(yè)可以現(xiàn)金支付的款項(xiàng)中的第(5)、第(6)項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額(即個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬)的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票等方式支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金的限額

一般：3-5天日常零星開支;

邊遠(yuǎn)和交通不便地區(qū)：可按多于5天，但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

3、現(xiàn)金收支的規(guī)定

(1)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存，確有困難的由開戶銀行確定送存時(shí)間。

(2)不得坐支，特殊情況應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審批。

(3)取現(xiàn)應(yīng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審核。

(4)特殊情況必須使用現(xiàn)金，向開戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

上述有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金使用范圍及限額規(guī)定，看過后都掌握了吧，出納工作中還有其他問題的，咨詢?cè)诰€答疑老師吧。同時(shí)，我們?yōu)閺V大想要學(xué)習(xí)出納實(shí)操做賬相關(guān)課程的小伙伴提供有免費(fèi)試聽課程，有想法的，點(diǎn)擊上方課程視頻免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧。需要領(lǐng)取出納常用表格資料包的，聯(lián)系老師免費(fèi)領(lǐng)取吧。