用戶注冊

有網(wǎng)友咨詢我們老師關(guān)于餐飲行業(yè)會計做賬的業(yè)務(wù)工作流程，對于此類財務(wù)問題也有很多新人會計不太了解，那么對于餐飲業(yè)出納工作流程是怎樣的呢？不知道您是否清楚怎么處理呢？具體的內(nèi)容小編已在下文中作了一一介紹，感興趣的財務(wù)小伙伴快來仔細閱讀本文吧，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

有網(wǎng)友咨詢我們老師關(guān)于餐飲行業(yè)會計做賬的業(yè)務(wù)工作流程，對于此類財務(wù)問題也有很多新人會計不太了解，那么對于餐飲業(yè)出納工作流程是怎樣的呢？不知道您是否清楚怎么處理呢？具體的內(nèi)容小編已在下文中作了一一介紹，感興趣的財務(wù)小伙伴快來仔細閱讀本文吧，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

餐飲業(yè)出納工作流程

(1)現(xiàn)金收入清點、整理程序

出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

(2)出納現(xiàn)款記錄表編制程序

出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額，財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。

(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

(四)差額核對(表格附表四)

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?

2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后，送日審員進行差額核對。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準(zhǔn)。

3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負數(shù)要分明，每一筆正負數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

(五)銀行日報表編制程序(見表格附件一)

銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。

支出部分。根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫

(六)現(xiàn)金支出費用報銷程序

大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。

現(xiàn)金支出差旅費報銷程序。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

(八)抽查備用金工作程序(表格附表三)

出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責(zé)寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務(wù)部，并提出處理意見。

(九)處理收銀員長短款工作程序

經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。

(十一)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序

(1)采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容，從財務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應(yīng)當(dāng)核對采購單或報告是否齊備，金額是否相符，審核無誤后，方可簽發(fā)支票。

(2)簽發(fā)支票需正確使用支票打印機，填寫日期、金額、用途及密碼。

(3)發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進行登記。

(4)支票存根返回時，應(yīng)檢查項目填寫是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷。

(5)結(jié)賬時，銀行出納應(yīng)對發(fā)票進行檢查，主要有以下幾個方面：

A)審核發(fā)票的真?zhèn)?

B)發(fā)票的簽發(fā)日期

C)購貨品名

D)數(shù)量及單價

E)大小寫金額是否一致

(十二)外幣業(yè)務(wù)流程(表格附表二)

1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱，核對外幣金額：

1)按照水單順序號碼一一核對;

2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。

3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。

2.審核無誤后,簽字確認,存入我公司外幣賬戶,取得的相關(guān)單據(jù)交與會計做賬

3.檢查水單是否連號，如有作廢單，應(yīng)由收銀主管簽字，蓋作廢章。

關(guān)于餐飲業(yè)出納工作流程是怎樣的呢？小編已在文章中詳細做了介紹，不知道各位財務(wù)小伙伴是否掌握了相關(guān)財務(wù)知識呢。如果各位想了解更多餐飲業(yè)出納工作流程的相關(guān)財務(wù)知識，可以咨詢我們的在線客服，即可領(lǐng)取大量會計實操、稅務(wù)處理的財務(wù)知識資料包。