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小企業(yè)所得稅年報(bào)怎么報(bào)，所得稅年報(bào)是每個(gè)企業(yè)都需要做的，但是很多新手對(duì)所得稅的年報(bào)都不知道該怎么報(bào)，因此小編今天就圍繞小企業(yè)所得稅年報(bào)怎么報(bào)這個(gè)問題來(lái)詳細(xì)的為大家講解，有需要學(xué)習(xí)掌握的小伙伴不煩跟小編一起來(lái)學(xué)習(xí)一下，相信會(huì)對(duì)大家有幫助的。

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一、企業(yè)所得稅報(bào)稅流程：

1、進(jìn)入到所在地的國(guó)地稅網(wǎng)站

2、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào)

3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版

4、根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫

5、填寫完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了。

二、詳細(xì)操作如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認(rèn)真填寫一下就好了。

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