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銀行存款日記賬填寫方法，銀行存款日記賬是日常工作中需要財務(wù)人員填寫的，因此一些填寫的方法以及內(nèi)容都是財務(wù)人員需要熟練掌握的，為了大家新手朋友們更好的學(xué)習(xí)掌握，小編就在下文整理了銀行存款日記賬的填寫方法，希望能夠給大家?guī)韼椭?

銀行存款日記賬填寫方法，銀行存款日記賬是日常工作中需要財務(wù)人員填寫的，因此一些填寫的方法以及內(nèi)容都是財務(wù)人員需要熟練掌握的，為了大家新手朋友們更好的學(xué)習(xí)掌握，小編就在下文整理了銀行存款日記賬的填寫方法，希望能夠給大家?guī)韼椭?

一 : 銀行存款日記賬填寫方法

什么是銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。銀行存款收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，能及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬書寫要求

(1)根據(jù)復(fù)核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

(2)所記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

(3)要按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。

(4)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。

(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復(fù)寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

(7)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。方法同現(xiàn)金日記賬。

(8)每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。

銀行存款日記賬填寫方法

1. 日期

“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

2.憑證編號

“憑證字號”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“記×號”;企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填入“收×號”。

3.摘要

“摘要”欄簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡明扼要。

4.對應(yīng)科目

“對應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應(yīng)科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。

5.借方、貸方

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

6.余額

“余額”欄應(yīng)根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現(xiàn)金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

銀行存款日記賬注意事項

1、及時登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對，賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。

二 : 銀行日記賬本月合計

本月合計，累計下面劃三條紅線。第一個月可以只寫“本月合計”，紅線在下面，本年累計是在本月合計的下一行，從第二個月起都要做本年累計。紅線都在字的下方。本月合計，本年累計 不是用是紅字，而是劃紅線。上下通欄單紅線，就是要求你畫兩根紅線，不能在該欄增添任何數(shù)據(jù)，其目的是保證該科目真實。

(一)結(jié)帳前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入帳。

(二)結(jié)帳時，應(yīng)當結(jié)出每個帳戶的期末余額。需要結(jié)出當月發(fā)生額的，應(yīng)當在摘要欄

內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當在摘

要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線;12月末的“本年累計”就是全年累

計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應(yīng)當通欄劃雙紅線。年度終了結(jié)帳時，所有總帳帳戶都應(yīng)當

結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。

(三)年度終了，要把各帳戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年

”字樣;在下一會計年度新建有關(guān)會計帳簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘

要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。

三 : 銀行存款總賬和銀行存款日記賬的區(qū)別

銀行存款總賬和銀行存款日記賬的區(qū)別在于：銀行存款明細賬，是每筆業(yè)務(wù)逐一記錄，月末結(jié)出借貸方月計數(shù)和累計數(shù);而銀行存款總賬是根據(jù)明細帳而來，只天當月的借貸方月計數(shù)，再累計。

現(xiàn)金、銀行存款總賬登記的是這個月匯總的金額，借，貸方只要填這個月總的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，而現(xiàn)金、銀行存款日記賬是登記每一天發(fā)生的金額，就是你填好的憑證每一筆都有發(fā)生現(xiàn)金或銀行存款的，都要登入現(xiàn)金或銀行存款日記賬，也就是明細的。

銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬的區(qū)別

現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當計算當日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結(jié)，賬款相符。

銀行存款日記賬，是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

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