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納稅申報(bào)工作的處理是企業(yè)納稅人及對(duì)應(yīng)的稅務(wù)機(jī)關(guān)都特別關(guān)注的，因此稅務(wù)會(huì)計(jì)在計(jì)算相應(yīng)的稅費(fèi)及網(wǎng)上申報(bào)時(shí)都要注意提供完整的申報(bào)資料，這樣才能確保申報(bào)成功。一般納稅人申報(bào)增值稅時(shí)需要報(bào)送的資料有哪些呢?詳情內(nèi)容請(qǐng)看下文介紹。

納稅申報(bào)工作的處理是企業(yè)納稅人及對(duì)應(yīng)的稅務(wù)機(jī)關(guān)都特別關(guān)注的，因此稅務(wù)會(huì)計(jì)在計(jì)算相應(yīng)的稅費(fèi)及網(wǎng)上申報(bào)時(shí)都要注意提供完整的申報(bào)資料，這樣才能確保申報(bào)成功。一般納稅人申報(bào)增值稅時(shí)需要報(bào)送的資料有哪些呢?詳情內(nèi)容請(qǐng)看下文介紹。

1、一般納稅人需要報(bào)送哪些材料?

主要包括一張主表、八個(gè)附列資料、一張預(yù)繳表、八個(gè)其他資料。

需要填寫的表單(2份)

(1)一張主表：《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》

(2)八個(gè)附列資料：

①《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))。

②《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。

③《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))，這個(gè)表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫，其他納稅人不填寫。

④《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)，此表反映納稅人發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減應(yīng)納稅額;營業(yè)稅改征增值稅納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款，抵減應(yīng)納增值稅稅額;建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅，抵減應(yīng)納稅額時(shí)填寫，未發(fā)生上述業(yè)務(wù)的納稅人不應(yīng)填寫此表。

⑤《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(五)》(不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表)，這個(gè)表由分期抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅人填寫，其他納稅人不填寫。

⑥《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。

⑦《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。

⑧《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》，該表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫。

(3)一張預(yù)繳表：《增值稅預(yù)繳稅款表》。

2、需要提供的其他資料

(1)開具的稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián)。

(2)符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)的抵扣聯(lián)。

(3)符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。

(4)符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。

(5)已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)。

(6)納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單。

(7)《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》。

(8)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

好了，上述文章就是小編整理的有關(guān)一般納稅人申報(bào)增值稅時(shí)需要報(bào)送的資料有哪些，還有什么疑問的，大家可以咨詢答疑老師進(jìn)行詢問哦，同時(shí)我們?yōu)閺V大想要提升會(huì)計(jì)做賬報(bào)稅的小伙伴提供有免費(fèi)的試聽課程，聯(lián)系右方在線客服老師免費(fèi)試聽吧。還可以免費(fèi)領(lǐng)取常用會(huì)計(jì)實(shí)操做賬分錄的資料包在工作中備用呢!