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本文主要為大家介紹“高新技術(shù)企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)”相關(guān)內(nèi)容，關(guān)于這個(gè)知識點(diǎn)，小編在下文做了具體的整理與分享，對此有興趣的朋友，可以跟小編一起閱讀下文，做一個(gè)深入的了解學(xué)習(xí)。

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符合條件的高新技術(shù)企業(yè)，無論是否享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠，均應(yīng)準(zhǔn)確填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)證書編號、發(fā)證時(shí)間等信息，以及完整填寫《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)。享受延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策的，應(yīng)準(zhǔn)確填報(bào)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》(A000000)

“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書”：納稅人根據(jù)申報(bào)所屬期年度擁有的有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)證書情況，填報(bào)本項(xiàng)目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申報(bào)所屬期年度，如企業(yè)同時(shí)擁有兩個(gè)高新技術(shù)企業(yè)證書，則兩個(gè)證書情況均應(yīng)填報(bào)。

如：納稅人2016年10月取得高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期3年，2019年再次參加認(rèn)定并于2019年11月取得新高新技術(shù)企業(yè)證書，納稅人在進(jìn)行2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將兩個(gè)證書的“編號”及“發(fā)證時(shí)間”分別填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”項(xiàng)目中。納稅人符合上述填報(bào)要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應(yīng)填報(bào)本項(xiàng)。

A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表

本表適用于具備高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法、《科技部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》(國科發(fā)火〔2016〕32號)、《科學(xué)技術(shù)部 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引〉的通知》(國科發(fā)火〔2016〕195號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第24號)等相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報(bào)高新技術(shù)企業(yè)基本信息和本年優(yōu)惠情況。不論是否享受優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報(bào)本表。

A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表

第2行“二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)稅法、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第24號)等規(guī)定,國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)表A107041第31行金額。

關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)，小編就暫時(shí)為大家分享到這里了，篇幅有限，無法為大家過多闡述。還有疑問的朋友，可以在文章上方點(diǎn)擊咨詢會計(jì)教練的答疑老師;若是想要學(xué)習(xí)更多做賬實(shí)操、申報(bào)納稅的會計(jì)知識的，可以在文章下方掃碼，免費(fèi)領(lǐng)取相關(guān)會計(jì)學(xué)習(xí)資料，還可以預(yù)約試聽課程哦!