發(fā)布時(shí)間:2020-09-04 10:48來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)增值稅進(jìn)項(xiàng)核對(duì)怎么做?常見(jiàn)差異有哪些?一般情況下,進(jìn)行核對(duì)有差異,應(yīng)該是入賬金額輸錯(cuò),漏認(rèn)證等錯(cuò)誤,今天就來(lái)和小編一起閱讀下文,對(duì)此做一個(gè)具體的了解和學(xué)習(xí)吧!
增值稅進(jìn)項(xiàng)核對(duì)怎么做?常見(jiàn)差異有哪些?一般情況下,進(jìn)行核對(duì)有差異,應(yīng)該是入賬金額輸錯(cuò),漏認(rèn)證等錯(cuò)誤,今天就來(lái)和小編一起閱讀下文,對(duì)此做一個(gè)具體的了解和學(xué)習(xí)吧!
核對(duì)抵扣明細(xì)和賬上應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的差異
首先,你得通過(guò)勾選平臺(tái)去下載一個(gè)抵扣明細(xì)清單。
然后也就是從財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的明細(xì)賬出來(lái),剩下工作就是運(yùn)用Excel開(kāi)始核對(duì)。
常見(jiàn)差異
1、 賬務(wù)錯(cuò)誤,也就是認(rèn)證抵扣了,你入賬金額錄入錯(cuò)誤,這個(gè)按照抵扣的數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)表,差異臺(tái)賬備查,后期調(diào)整賬務(wù)
2、 漏認(rèn)證,賬務(wù)有,但是沒(méi)有認(rèn)證,記住,勾選可以在申報(bào)期結(jié)束前勾選上個(gè)月的,所以核對(duì)了有這種差異,趕緊再把漏認(rèn)證的勾選上,減少這種差異。
3、 不該抵扣的,如果核對(duì)發(fā)現(xiàn)不該抵扣的,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,比如用于職工福利的購(gòu)進(jìn)商品,抵扣清單有,但是賬務(wù)上沒(méi)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,那么記得做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,申報(bào)表也要同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出填寫(xiě)。
以上就是“增值稅進(jìn)項(xiàng)核對(duì)怎么做?常見(jiàn)差異有哪些”的全部?jī)?nèi)容啦,希望上述文章內(nèi)容,可以給大家?guī)?lái)一些新的幫助和發(fā)現(xiàn)。會(huì)計(jì)教練每天陪您學(xué)點(diǎn)會(huì)計(jì),助力您的學(xué)習(xí)和工作更進(jìn)一步!若是您在學(xué)習(xí)和工作中遇到一些財(cái)會(huì)問(wèn)題,可以咨詢(xún)會(huì)計(jì)教練的答疑老師哦!
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