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本文主要為大家介紹“現(xiàn)金流量表的編制和44個會計公式匯總整理”，現(xiàn)金流量表主要包括經營現(xiàn)金、投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金流量，更多具體內容，小編在下文做了詳細的整理，請一起閱讀文章吧!

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現(xiàn)金流量表的編制

現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定會計期間內有關現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出信息的會計報表。大致可分為：

1.經營活動產生的現(xiàn)金流量

2.投資活動產生的現(xiàn)金流量

3.籌資活動產生的現(xiàn)金流量。

注明：現(xiàn)金流量表平常報稅不用，銀行貸款用，所以編制現(xiàn)金流量必須根據(jù)本月的資產負債表和損益表編制。

44個會計公式整理

1、流動比率=流動資產/流動負債

2、速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債

3、保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應收票據(jù)+應收賬款凈額)/流動負債

4、營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)

5、存貨周轉率(次數(shù))=銷售成本/平均存貨其中：平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))

存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率=(平均存貨*360)/銷售成本

6、應收賬款周轉率(次)=銷售收入/平均應收賬款

其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額;應收賬款是未扣除壞賬準備的金額

應收賬款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率=(平均應收賬款*360)/主營業(yè)務收入凈額

7、流動資產周轉率(次數(shù))=銷售收入/平均流動資產

8、總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

9、資產負債率=負債總額/資產總額

10、產權比率=負債總額/所有者權益

11、有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值)

12、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用

13、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%

14、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%

15、資產凈利率=凈利潤/平均資產總額;

16、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產(或年末凈資產)*100%或銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數(shù)或資產凈利率*權益乘數(shù)

17、現(xiàn)金到期債務比=經營現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務=經營現(xiàn)金凈流入/(到期長期債務+應付票據(jù))

18、現(xiàn)金流動負債比=經營現(xiàn)金流量/流動負債

19、現(xiàn)金債務總額比=經營現(xiàn)金流入/債務總額

20、銷售現(xiàn)金比率=經營現(xiàn)金流量/銷售額

21、利率=純利率+附加率+風險附加率

22、全部資產現(xiàn)金回收率=經營現(xiàn)金凈流量/全部資產*100%

23、固定平均年成本=(原值+運行成本-殘值)/使用年限或=(原值+運行成本現(xiàn)值之和-殘值現(xiàn)值)/年金現(xiàn)值系數(shù)

24、營業(yè)現(xiàn)金流量=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅=稅后凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-付現(xiàn)成本(1-所得稅)+折舊*稅率

25、調整現(xiàn)金流量法：調后凈現(xiàn)值=∑][a*現(xiàn)金流量期望值/(1+無風險報酬率)^t]a-肯定當量

26、風險調整折現(xiàn)率法：調后凈現(xiàn)值=∑[預期現(xiàn)金流量/(1+風險調整折現(xiàn)率)^t]

投資者要求的收益率=無風險報酬率+B*(市場平均報酬率-無風險報酬率):

項目要求的收益率=無風險報酬率+項目的B*(市場平均報酬率-無風險報酬率)

27、凈現(xiàn)值=實體現(xiàn)金流量/實體加權平均成本-原始投資=股東現(xiàn)金流量/股東要求的平均率-股東投資

28、B權益=B資產*(1+負債/權益)B資產=B權益/(1+負債/權益)

29、現(xiàn)金返回線R=上限=3*現(xiàn)金返回線-2*下限%

30、收益增加=銷量增加*單位邊際貢獻

31、應收賬款應計利息=日銷售額*平均收現(xiàn)期*變動成本率*資本成本

平均余額=日銷售額*平均收現(xiàn)期

占用資金=平均余額*變動成本率

32、折扣成本增加=新銷售水平*新折扣率*享受折扣比例-舊銷售水平*舊折扣率*享受折扣的顧客比例

33、材料分配率=材料實際總消耗量或實際成本/產品材料定額銷量或定額成本之和

人工(制造費用)分配率=生產工人工資(制造費用)總額/各產品實用(定額、機器)工時之和輔助生產單位成本=輔助費用總額/產品或勞務總量(不含對輔助各車間提供的產品或勞務)

各受益車間、產品、部門應分配的費用=輔助生產的單位成本*耗用量

34、在產品約當產量=在產品數(shù)量*完工程度產成品成本=單位成本*產成品產量

單位成本=月初在產品成本+本月生產費用/(產成品產量+月末在產品約當產量)

月末在產品成本=單位成本*約當產量,

35、月末在產品成本=在產品數(shù)量*在產品定額單位成本

產成品總成本=(月初在產品成本+本月費用)-月末在產品成本產成品單位成本=產成品總成本/產成品產量

36、材料分配率=(月初在產品實際成本+本月投入的實際成本)/(完工產品定額材料成本+月末在產品定額成本)

工資分配率=(月初在產品實際工資+本月投入的實際工資)/(完工產品定額工時+月末在產品定額工時)

在產品應分配的材料(工資)成本=在產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分配率.

完工產品應分配的材料(工資)成本=完工產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分配率

37、聯(lián)產品成本售價法：某產品成本=某產品銷售價格/銷售價格總額

實物數(shù)量法：單位數(shù)量(重量)成本=聯(lián)合成本/各聯(lián)產品的總數(shù)量(總重量)

38、利潤=單價*銷量-單位變動成本*銷量-固定成本或=安全邊際率*邊際貢獻率

39、材料價差=實際數(shù)量*(實際價格-標準價格)材料數(shù)差=(實際數(shù)量-標準數(shù)量)*標準價格

工資率差=實際工時*(實際工資率-標準工資率)人工效率差=(實際工時-標準工時)*標準工資率

40、制造費用標準分配率=制造費用預算總額/直接人工標準總工時費用標準成本=直接人工標準工時*標準分配率-

41、變動制造費用耗費差=實際工時*(實際分配率-標準分配率)效率差=(實際工時-標準工時)*標準分配率

42、固定制造費用耗費差=固定制造費用實際數(shù)-預算數(shù)

能量差=預算數(shù)-標準成本=(生產能量-實際產量標準工時)*標準分配率

閑置能量差=(生產能量-實際工時)*標準分配率率差=(實際工時-實際產量標準工時)*標準分配率

43、投資報酬率=部門邊際貢獻/資產額剩余收益=部門邊際貢獻-部門資產*資本成本

44、營業(yè)現(xiàn)金流量=年現(xiàn)金收入-支出現(xiàn)金回收率=營業(yè)現(xiàn)金流量/平均總資產剩余現(xiàn)金流量=經營現(xiàn)金流入-部門資產*資本成本

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