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企業(yè)所得稅年度申報(bào)表通常是和企業(yè)所得稅匯算清繳是一起的，相信這一點(diǎn)是各位會(huì)計(jì)小伙伴都清楚了。接下來(lái)，小編主要來(lái)介紹的是2020企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填，如果有疑問(wèn)的，可以參考下文來(lái)進(jìn)行全面了解。做賬報(bào)稅有疑問(wèn)的，隨時(shí)可以咨詢我們哦。

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表通常是和企業(yè)所得稅匯算清繳是一起的，相信這一點(diǎn)是各位會(huì)計(jì)小伙伴都清楚了。接下來(lái)，小編主要來(lái)介紹的是2020企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填，如果有疑問(wèn)的，可以參考下文來(lái)進(jìn)行全面了解。做賬報(bào)稅有疑問(wèn)的，隨時(shí)可以咨詢我們哦。

2020企業(yè)所得稅年報(bào)填寫(xiě)的詳細(xì)步驟

詳細(xì)操作如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫(xiě)，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫(xiě)0

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫(xiě)。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫(xiě)。很多事要先填寫(xiě)后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫(xiě)一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫(xiě)的基本都是0

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫(xiě)沒(méi)的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認(rèn)真填寫(xiě)一下就好了。

企業(yè)所得稅年報(bào)是不是所得稅匯算清繳?

企業(yè)所得稅年度申報(bào)表和所得稅匯算清繳是一起的，就是您報(bào)年度報(bào)表并經(jīng)過(guò)您企業(yè)的稅務(wù)專管員審查后對(duì)這一年您已經(jīng)報(bào)過(guò)的四個(gè)季度所得稅報(bào)表匯總計(jì)算多退少補(bǔ)的，您說(shuō)的二者分開(kāi)是某些企業(yè)已經(jīng)報(bào)完年度企業(yè)所得稅表，但是經(jīng)過(guò)專管員審查，發(fā)現(xiàn)賬面與實(shí)際報(bào)表不符，需要修改及補(bǔ)稅，或者退稅!

企業(yè)所得稅年報(bào)沒(méi)有關(guān)聯(lián)方怎么填寫(xiě)?

如果公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)企業(yè)，那么可以按以下方法填寫(xiě)。

1、關(guān)聯(lián)方名稱：填寫(xiě)公司的投資人，可以是公司也可以是自然人。一般可以直接填寫(xiě)法定代表人姓名。

2、納稅人識(shí)別號(hào)：法定代表人身份證號(hào)或護(hù)照號(hào)。

3、國(guó)家或地區(qū)：如法定代表人是中國(guó)就填寫(xiě)156-中國(guó) ;或法定代表人的實(shí)際國(guó)籍。

4、地址：身份證件上地址。

5、法定代表人：直接填寫(xiě)法定代表人姓名。

6、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型為A。

上述文章就是“2020企業(yè)所得稅年報(bào)怎么填”的內(nèi)容，就到此結(jié)束了。好了，稅務(wù)工作中有不能夠處理的問(wèn)題，可以咨詢我們答疑老師哦，同時(shí)我們也為大家提供有各種稅種的精講免費(fèi)試聽(tīng)課程，想要試聽(tīng)學(xué)習(xí)的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師進(jìn)行試聽(tīng)吧。會(huì)計(jì)常用的會(huì)計(jì)實(shí)操做賬分錄也是可以免費(fèi)領(lǐng)取的。