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在我國(guó)眾多的稅種中，企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)是很關(guān)鍵的，幾乎是每個(gè)企業(yè)納稅人都會(huì)按照稅法的規(guī)定來(lái)進(jìn)行報(bào)稅的。從事稅務(wù)會(huì)計(jì)工作的小伙伴一定要掌握對(duì)應(yīng)納稅申報(bào)表的填寫(xiě)方法，這樣才能順利地進(jìn)行報(bào)稅。所得稅年報(bào)A類報(bào)表的填寫(xiě)方法，大家都掌握了嗎?今天就跟著小編再次學(xué)習(xí)一下。

在我國(guó)眾多的稅種中，企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)是很關(guān)鍵的，幾乎是每個(gè)企業(yè)納稅人都會(huì)按照稅法的規(guī)定來(lái)進(jìn)行報(bào)稅的。從事稅務(wù)會(huì)計(jì)工作的小伙伴一定要掌握對(duì)應(yīng)納稅申報(bào)表的填寫(xiě)方法，這樣才能順利地進(jìn)行報(bào)稅。所得稅年報(bào)A類報(bào)表的填寫(xiě)方法，大家都掌握了嗎?今天就跟著小編再次學(xué)習(xí)一下。

所得稅年報(bào)A報(bào)怎么填?

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅部分試點(diǎn)納稅人增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)整的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第30號(hào))規(guī)定:一、在增值稅納稅申報(bào)其他資料中增加《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》(表式見(jiàn)附件1)，由從事建筑、房地產(chǎn)、金融或生活服務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)，具體名單由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。因此，盡管貴公司公司項(xiàng)目為簡(jiǎn)易征收，到現(xiàn)在一直沒(méi)收入，但每月申報(bào)增值稅時(shí)需要填報(bào)申報(bào)稅負(fù)測(cè)算表。

具體如下 :

1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫(xiě)，沒(méi)營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫(xiě)0。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫(xiě)。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫(xiě)。很多事要先填寫(xiě)后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫(xiě)一下即可。

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0。

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫(xiě)的基本都是0。

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫(xiě) 沒(méi)的話就是0。

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認(rèn)真填寫(xiě)一下就好了。

小編今天整理的關(guān)于所得稅年報(bào)A類報(bào)表的填寫(xiě)方法，就到這里結(jié)束了。企業(yè)所得稅的報(bào)稅流程不清楚的，我們?yōu)閺V大小伙伴提供有課程視頻，有興趣學(xué)習(xí)的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師獲取免費(fèi)試聽(tīng)權(quán)限吧，相信會(huì)讓大家順利地解決工作的。