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退貨收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理怎么做?在銷售貨物時(shí)，對(duì)方客戶難免會(huì)發(fā)生退貨的情況，那么碰見這種情況了該怎么辦呢?賬務(wù)處理怎么做?計(jì)入什么科目呢?作為財(cái)務(wù)人員來說這個(gè)還是挺令人頭疼的的，不過沒關(guān)系，小編在下文幫大家整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，感興趣的小伙伴們一起來跟著小編閱讀本文吧。

退貨收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理怎么做?在銷售貨物時(shí)，對(duì)方客戶難免會(huì)發(fā)生退貨的情況，那么碰見這種情況了該怎么辦呢?賬務(wù)處理怎么做?計(jì)入什么科目呢?作為財(cái)務(wù)人員來說這個(gè)還是挺令人頭疼的的，不過沒關(guān)系，小編在下文幫大家整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，感興趣的小伙伴們一起來跟著小編閱讀本文吧。

我們是購(gòu)貨方,

因退貨收到紅字發(fā)票時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

以紅字發(fā)票為依據(jù),將原先購(gòu)貨憑證沖銷即可.

下面列舉一下購(gòu)貨分錄以及沖賬分錄:

購(gòu)貨分錄:

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸:應(yīng)付賬款

紅字發(fā)票沖賬分錄:

借:應(yīng)付賬款

貸:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

去年的銷售發(fā)生退貨今年開紅字發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

我單位去年銷售一批貨物,已開增值稅專用發(fā)票,由于質(zhì)量問題,今年退貨,本月開出增值稅紅字發(fā)票,沖銷售收入,用進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎?如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

賬務(wù)處理:

1、調(diào)整上年銷售收入

(1)調(diào)整收入時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整(收入)

貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (紅字)

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

2、調(diào)整上年銷售成本

(1)調(diào)整成本時(shí)

借:庫(kù)存商品

貸:以前年度損益調(diào)整

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

發(fā)生跨月退貨增值稅發(fā)票可以直接沖紅嗎?是電腦票.需要稅務(wù)局審批嗎?

開一張相同金額的紅字發(fā)票,不需要稅務(wù)局審批.

將收回發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作紅字發(fā)票的附件,直接將上月的銷售分錄用紅字做一遍沖銷。

以上即是退貨收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理怎么做的全部?jī)?nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對(duì)于退貨收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會(huì)耐心的回答哦。還可以點(diǎn)擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領(lǐng)取哦。