用戶注冊

待轉銷項稅額明細科目核算是一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。那么，待轉銷項稅額會計分錄該怎么做呢?請看本文小編整理的詳細內(nèi)容，如果對大家能有所幫助，就是小編的高興的事!

待轉銷項稅額明細科目核算是一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關收入(或利得)但尚未發(fā)生增值稅納稅義務而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。那么，待轉銷項稅額會計分錄該怎么做呢?請看本文小編整理的詳細內(nèi)容，如果對大家能有所幫助，就是小編的高興的事!

待轉銷項稅額會計分錄

結轉銷項稅額：

借：應交稅金-待轉銷項稅額

貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅

結轉進項稅額：

借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅

貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額

待認證進項稅額會計分錄

待認證進項稅額核算內(nèi)容是一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務機關認證的進項稅額。

待認證進項稅會計分錄
借：原材料

待扣稅金―-待抵扣進項稅

貸：銀行存款

下月發(fā)票到后

借：應交稅金---應交增值稅(進項稅額)

貸：待扣稅金――待抵扣進項稅

也有一些地方用待攤費用代替待扣稅金，分錄如下：

借：原材料

待攤費用——待抵扣進項稅

貸：銀行存款

下月發(fā)票到后

借：應交稅金---應交增值稅(進項稅額)

貨：待攤費用――待抵扣進項稅

好了，本文整理的待轉銷項稅額會計分錄該怎么做的內(nèi)容，小編就暫時分享到這里了，大家都對此了解了嗎?如果還有什么疑問的話，可以咨詢我們的在線老師，進行疑問解答，也可以添加文章下方老師的微信學習更多關于稅務的知識，同時還有免費的資料包和精彩的試聽課程領取，先到先得哦!