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企業(yè)與銀行日常賬務(wù)處理聯(lián)系頻繁，企業(yè)的很多經(jīng)濟(jì)往來(lái)都需要銀行作為中間介質(zhì)。通過(guò)銀行進(jìn)行資金往來(lái)，進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)與銀行通過(guò)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行核對(duì)賬目，核實(shí)賬單。具體的內(nèi)容小編已經(jīng)詳細(xì)分享在下文了。感興趣的小伙伴可以一起來(lái)看看。

企業(yè)與銀行日常賬務(wù)處理聯(lián)系頻繁，企業(yè)的很多經(jīng)濟(jì)往來(lái)都需要銀行作為中間介質(zhì)。通過(guò)銀行進(jìn)行資金往來(lái)，進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)與銀行通過(guò)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行核對(duì)賬目，核實(shí)賬單。具體的內(nèi)容小編已經(jīng)詳細(xì)分享在下文了。感興趣的小伙伴可以一起來(lái)看看。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是由銀行在期末寄給企業(yè)，可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對(duì)銀行存款科目，企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)。調(diào)節(jié)后的余額一般認(rèn)為是該企業(yè)對(duì)賬日銀行實(shí)際可用的存款數(shù)額

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一種對(duì)賬記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒(méi)錯(cuò);否則可能存在未達(dá)款項(xiàng)，或者記錄錯(cuò)誤。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表作用核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異工具對(duì)賬記錄的工具目錄1余額調(diào)節(jié)法2編制方法3舉例說(shuō)明4實(shí)務(wù)操作

余額調(diào)節(jié)法是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面存款余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，然后編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"驗(yàn)證經(jīng)過(guò)調(diào)節(jié)后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業(yè)和銀行的賬目沒(méi)有差錯(cuò):反之，說(shuō)明記賬有錯(cuò)誤，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，予以更正。

余額調(diào)節(jié)表作用

作用:銀行存款余額調(diào)節(jié)表只能起到核對(duì)賬目的作用，不得用于調(diào)整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證。另外，在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中，銀行對(duì)賬單指的只是銀行轉(zhuǎn)來(lái)的記錄。折疊編輯本段編制方法銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎(chǔ)上，分別補(bǔ)記對(duì)方已記而本方未記賬的賬項(xiàng)金額，然后驗(yàn)證調(diào)節(jié)后的雙方賬目是否相符。

步驟一企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

步驟二銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對(duì)賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)

步驟三銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬 通過(guò)核對(duì)調(diào)節(jié)，"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"上的雙方余額相等，一般可以說(shuō)明雙方記帳沒(méi)有差錯(cuò)。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯(cuò)，需要進(jìn)一步

采用對(duì)賬方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。對(duì)于銀行已經(jīng)劃賬，而企業(yè)尚未入帳的未達(dá)賬項(xiàng)，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后，才能據(jù)以入賬，不能以"銀行存款調(diào)節(jié)表"作為記賬依據(jù)

一般的手工核對(duì)手上都有企業(yè)對(duì)賬單和銀行對(duì)賬單，具體操作如下

1.核對(duì)上月。上月未達(dá)賬項(xiàng)中已經(jīng)入賬的項(xiàng)目，在本月相應(yīng)的企業(yè)對(duì)賬單和銀行對(duì)賬單上勾去，不再記入調(diào)節(jié)表。

2.核對(duì)本月。將兩賬單中的相同數(shù)額勾去(企業(yè)對(duì)賬單借方對(duì)應(yīng)銀行對(duì)賬單貸方)。

3.修改錯(cuò)誤。將找出的未達(dá)賬項(xiàng)錄入調(diào)節(jié)表，之后檢查企業(yè)賬單記賬時(shí)是否有銀行存款入錯(cuò)行，科目記錄顛倒，數(shù)額誤差等錯(cuò)誤，如果有，則在企業(yè)賬單中進(jìn)行修改，并修正對(duì)賬單中的單位賬面余額。

4.核對(duì)下月。在下個(gè)月的企業(yè)對(duì)賬單和銀行對(duì)賬單中，查找是否有本月未達(dá)賬項(xiàng)入賬，若有則在本月調(diào)節(jié)表中記錄其憑證號(hào)或銀行賬單號(hào)，已經(jīng)記錄的未達(dá)賬項(xiàng)在下個(gè)月不做調(diào)整。

5.如果最后還是不等，可以動(dòng)用的實(shí)際資金應(yīng)該以哪一個(gè)為標(biāo)準(zhǔn)呢6.記得公式套用，例如:貨幣資金=庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 等等

通過(guò)閱讀上文，想必大家對(duì)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表已經(jīng)很了解了。核實(shí)賬目不對(duì)等時(shí)，可能是有未達(dá)賬項(xiàng)或者企業(yè)或銀行一方登記錯(cuò)誤信息。大家對(duì)于這方面內(nèi)容仍有疑問(wèn)的可以聯(lián)系我們的在線客服老師，想學(xué)習(xí)更多課程內(nèi)容，可以掃描二維碼添加老師微信，了解更多詳細(xì)內(nèi)容。