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企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時(shí)會(huì)進(jìn)行消費(fèi)，回到公司之后財(cái)務(wù)人員進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員會(huì)做什么樣的賬務(wù)處理呢，關(guān)于差旅費(fèi)編制會(huì)計(jì)分錄怎么做，下面小編分享了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。

企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時(shí)會(huì)進(jìn)行消費(fèi)，回到公司之后財(cái)務(wù)人員進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員會(huì)做什么樣的賬務(wù)處理呢，關(guān)于差旅費(fèi)編制會(huì)計(jì)分錄怎么做，下面小編分享了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。

差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如何編制?

預(yù)借差旅費(fèi)時(shí):

借:其他應(yīng)收款

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

報(bào)銷時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款

庫(kù)存現(xiàn)金

差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄,用于出差旅途中的費(fèi)用支出,包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

差旅費(fèi)的報(bào)銷流程是怎樣的?

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé).

今天小編為大家分享的差旅費(fèi)編制會(huì)計(jì)分錄和差旅費(fèi)的報(bào)銷流程就先到這里，你還有什么疑問(wèn)嗎、可以掃描二維碼關(guān)注我們的公眾號(hào)和大家一起交流學(xué)習(xí)，有機(jī)會(huì)領(lǐng)取學(xué)習(xí)資料喔，也可以咨詢我們的在線客服，客服老師隨時(shí)為你解答疑難，幫助大家學(xué)習(xí)。