用戶注冊

企業(yè)出納人員每年都要進(jìn)行公司財務(wù)與銀行對賬，不論是老出納還是新手出納都要了解銀行存款清查的方法，尤其是新手出納人員如果不清楚，請一定要看看，這對你的工作將會有很大的幫助。

企業(yè)出納人員每年都要進(jìn)行公司財務(wù)與銀行對賬，不論是老出納還是新手出納都要了解銀行存款清查的方法，尤其是新手出納人員如果不清楚，請一定要看看，這對你的工作將會有很大的幫助。那么，新手出納，如何進(jìn)行銀行存款清查？
1、清查方法
2、清查步驟 
（1）將本單位銀行存款日記賬與銀行對賬單，以結(jié)算憑證的種類、號碼和金額為依據(jù)，逐日逐筆核對。凡雙方都有記錄的，用鉛筆在金額旁打上記號“√”。
（2）找出未達(dá)賬項（即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有打“√”的款項）。
（3）將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達(dá)賬項填入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并計算出調(diào)整后的余額。
（4）將調(diào)整平衡的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，經(jīng)主管會計簽章后，呈報開戶銀行。
3、銀行存款清查賬實不符的原因
（1）雙方或一方記賬出現(xiàn)了差錯。
（2）在銀行與企業(yè)雙方的記賬均無差錯的情況下，未達(dá)賬項的存在造成雙方銀行存款余額不一致。
4、未達(dá)賬主要包括以下四種情況
5、銀行存款未達(dá)賬登記
余額調(diào)整公式為：
銀行存款的清查是采用與開戶銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位銀行存款日記賬的賬簿記錄與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進(jìn)行核對，來查明銀行存款的實有數(shù)額。核對時，一般會發(fā)生雙方反映的銀行存款余額不一致。造成雙方余額不一致的原因主要有兩個方面：一是企業(yè)或銀行記錄錯誤；二是未達(dá)賬的影響。
未達(dá)賬是對于同一經(jīng)濟(jì)交易或事項，由于結(jié)算憑證在企業(yè)和銀行間傳遞時間上的先后，一方已經(jīng)入賬，而另一方尚未接到有關(guān)憑證而未入賬的款項。
（1）企業(yè)已收款入賬，而銀行未收款未記賬的款項。（企業(yè)多）
（2）企業(yè)已付款入賬，而銀行未付款未記賬的款項。（銀行多）
（3）銀行已收款入賬，而企業(yè)未收款未記賬的款項。（銀行多）
（4）銀行已付款入賬，而企業(yè)未付款未記賬的款項。（企業(yè)多）
通過雙方賬務(wù)核對，如果發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬，應(yīng)先在“銀行存款未達(dá)賬登記表”中進(jìn)行登記。然后通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行余額調(diào)整，落實銀行存款額。調(diào)整時，應(yīng)以雙方的賬面余額為基礎(chǔ)，各自加上對方已收自己未收的款額，減去對方已付自己未付的款額。