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增值稅稅發(fā)票在實際財務(wù)工作中，是企業(yè)做賬報稅的關(guān)鍵依據(jù)，因此，發(fā)票的正確填開是需要各位會計人員注意的。但是當企業(yè)發(fā)生銷售退回的情況時，對于已經(jīng)開具的發(fā)票要如何處理呢?根據(jù)增值稅發(fā)票管理辦法，我們知道這種情況下就要開具紅字發(fā)票了。為了使大家的財務(wù)工作更加高效，小編特意整理了超全增值稅紅字發(fā)票開具詳細流程，趕快來瞅瞅吧!

增值稅稅發(fā)票在實際財務(wù)工作中，是企業(yè)做賬報稅的關(guān)鍵依據(jù)，因此，發(fā)票的正確填開是需要各位會計人員注意的。但是當企業(yè)發(fā)生銷售退回的情況時，對于已經(jīng)開具的發(fā)票要如何處理呢?根據(jù)增值稅發(fā)票管理辦法，我們知道這種情況下就要開具紅字發(fā)票了。為了使大家的財務(wù)工作更加高效，小編特意整理了超全增值稅紅字發(fā)票開具詳細流程，趕快來瞅瞅吧!

一、增值稅專用發(fā)票紅字開具步驟

1、增值稅專用發(fā)票當月開錯，且未進行勾選認證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或者管理員權(quán)限登錄開票軟件進行作廢。

點擊發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選中需要作廢的發(fā)票號碼-點擊作廢按鈕。

2、跨月的發(fā)票開錯，或當月的發(fā)票認證后發(fā)現(xiàn)開錯，需要開具紅字信息表后，再開具紅字負數(shù)票

發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表

(1)紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-信息填寫無誤后打印。

提示：如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱，需要先添加商品編碼再填開信息表

01、點擊紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開，進入紅字發(fā)票信息表信息選擇界面

(1)銷方申請：在發(fā)票已經(jīng)開具，且夸月或進行過非征期抄報后，尚未進行勾選認證，可以選擇銷方申請，需要輸入藍字發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼

(2)購方申請有兩種情況

發(fā)票已經(jīng)勾選認證，需要購方開具紅字信息表，選擇已抵扣，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進入填開界面。

當選擇未抵扣時，應(yīng)選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。

成品油企業(yè)按照實際情況選擇。

02、進入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準確填寫藍字發(fā)票信息。

注意：

帶有清單的發(fā)票無法在紅字信息表中顯示

專票開具紅字信息表時支持部分金額沖紅

(2)紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出，選中開具的紅字發(fā)票信息表，點擊上傳按鈕，上傳成功瞬間會生成信息表編號，同時可以下載紅字信息表。

3、進入專用發(fā)票填開界面，點擊“紅字”，選擇“下載或?qū)爰t字發(fā)票信息表”，核實信息無誤后方可打印。

不要選擇直接開具!

二、增值稅普用發(fā)票作廢或沖紅方法

1、當月開錯的發(fā)票，且未進行非征期抄報，可以對其作廢。

發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選擇開錯的發(fā)票-點擊作廢

2、跨月的普票或已經(jīng)抄稅的普票，發(fā)現(xiàn)開錯了，需進行普票沖紅。

點擊發(fā)票管理-發(fā)票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍字發(fā)票的代碼和號碼，自動帶出與藍字發(fā)票一致的信息，核實無誤后打印，此操作需要占用一張紙質(zhì)發(fā)票。普票不支持部分沖紅。

機動車發(fā)票開錯的處理方法和普票一致!

三、電子發(fā)票作廢方法

增值稅電子普通發(fā)票開錯處理方法：

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性，無法回收的特點，因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票，無需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說，電子發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

方法與普票跨月沖紅的方法一致。

四、增值稅紅字發(fā)票開具相關(guān)問題答疑

1、專用發(fā)票有誤必須開具紅字發(fā)票嗎?

答：不是的，開票方在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。符合作廢條件，是指同時具有以下情形：

(1)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(2)銷售方未抄稅并且未記賬;

(3)購買方未認證或者認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

2、增值稅電子普通發(fā)票開具有誤，能否作廢?

答：增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢。納稅人開具電子發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。

3、開具紅字增值稅發(fā)票是否有時間限制?

答：沒有時間限制，符合開具紅字發(fā)票的條件即可開具。

4、如何通過系統(tǒng)開具紅字發(fā)票?

答：開具紅字增值稅專用發(fā)票的流程分為三步：填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)、接收校驗通過的《信息表》和銷售方開具紅字發(fā)票。

需要注意的是，并非開具所有紅字發(fā)票都需要先填開《信息表》，目前開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫《信息表》，可以在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票。

……

文章篇幅有限，以上就是小編整理的關(guān)于超全增值稅紅字發(fā)票開具詳細流程，就介紹到這里了。相信會給大家的財務(wù)工作帶來幫助的，沒有熟練掌握的沒有關(guān)系，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師來免費試聽學習發(fā)票開具的課程視頻吧，相信會對大家有益處的，日常的做賬報稅疑問也都是可以咨詢老師的哦。