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在日常的財(cái)務(wù)工作中，遇到紅字沖銷那就是憑證中出現(xiàn)錯(cuò)誤了，需要在憑證上進(jìn)行沖銷，在做一張正確的發(fā)票就可以了，那么發(fā)票紅字沖銷的會計(jì)分錄該怎么做呢，在做本年的賬的就要計(jì)入原材料科目里，這個(gè)會計(jì)分錄內(nèi)容，小編在下文已經(jīng)幫大家整理好了，感興趣的小伙伴們一起來看看吧。

在日常的財(cái)務(wù)工作中，遇到紅字沖銷那就是憑證中出現(xiàn)錯(cuò)誤了，需要在憑證上進(jìn)行沖銷，在做一張正確的發(fā)票就可以了，那么發(fā)票紅字沖銷的會計(jì)分錄該怎么做呢，在做本年的賬的就要計(jì)入原材料科目里，這個(gè)會計(jì)分錄內(nèi)容，小編在下文已經(jīng)幫大家整理好了，感興趣的小伙伴們一起來看看吧。

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項(xiàng)，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

如果是本年度的紅字沖銷原會計(jì)憑證分錄：

借：原材料等科目 (紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)

因紅字沖回進(jìn)項(xiàng)，自然會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實(shí)際是單純進(jìn)行了補(bǔ)稅角度的處理，尚未涉及處罰。

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—增值稅檢查調(diào)整

以上即是發(fā)票紅字沖銷的會計(jì)分錄該怎么做內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于發(fā)票紅字沖銷的會計(jì)分錄所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計(jì)知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費(fèi)的試聽課程哦。