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在別的企業(yè)往我們發(fā)商品的之后，在消費的情況下是肯定有發(fā)票的，但是發(fā)票還沒到該怎么做賬務處理呢，那么發(fā)票未到暫估賬務處理該怎么做呢，具體的內容，小編已經(jīng)在下文幫大家整理好了，感興趣的小伙伴們或者想要學習的一起來看看吧。

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發(fā)票未到暫估賬務處理

購進貨物,在月末貨物已到,發(fā)票賬單未到,須暫估入賬,下月初紅字沖回,等發(fā)票到后按發(fā)票賬單進行賬務處理

1、月底進貨暫估入賬,

借:庫存商品/原材料

貸:應付帳款-暫估應付款

2、下月初,沖回暫估入賬

借:庫存商品/原材料(紅字)

貸:應付帳款-暫估應付款(紅字)

3、收到發(fā)票賬單后,

借:庫存商品/原材料

應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付帳款等

暫估成本后,發(fā)票已到時又如何做賬?

如果增值稅發(fā)票未到時,以暫估價入賬后,只有等增值稅發(fā)票到賬后,先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入庫、入賬即可.

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

2、按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商

以上即是發(fā)票未到暫估賬務處理該怎么做內容啦，小編就分享到這里啦。對于發(fā)票未到暫估賬務處理所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。