有的公司在招聘出納時,會有筆試面試哦!小編簡單整理了出納面試筆試試題,希望能幫助到你,僅供參考。
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出納筆試試題:
一、 單項選擇題
1、出納工作的基本原則是( )
A、內(nèi)部牽制原則 B、權(quán)責發(fā)生制原則 C、配比原則 D、實質(zhì)重于形式原則
2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有( )
A、支票 B、匯兌 C、信用卡 D、托收承付
3、支票的有限期限為( )
A、15天 B、10天 C、30天 D、一個月
4、經(jīng)過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)整后的銀行存款余額為:( )
A、企業(yè)帳上的銀行存款余額 B、銀行帳上企業(yè)存款余額
C、企業(yè)可動用的銀行存款數(shù)額 D、企業(yè)應當在會計報表中賦予的銀行存款余額
5、下列憑證,只用于記錄不涉及現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的是:( )
A.收款憑證 B.付款憑證 C.轉(zhuǎn)賬憑證 D.通用記賬憑證
二、填空題
1、2016年2月10日大寫:
2、商業(yè)匯票的有效期限長不得超過:
3、大寫十個數(shù)字:
4、支票的提示付款期限為自出票日起 天內(nèi)有效
5、編制銀行存款對賬單的調(diào)節(jié)公式
三、對錯題
1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 ( )
2、清點核對并開出單據(jù)后,再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的,應由出納人員負責( )
3、出納人員在收取現(xiàn)金時,無論是什么款項都可以收取,不用對其合法性負責( )
4、填寫支票的日期應以阿拉伯數(shù)字填寫 ( )
5、中國銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。 ( )
四、綜合計算題
1、情況1張某某借現(xiàn)金10000元用于出差 情況2 張某某出差期間發(fā)生的費用如下:機票金額3000元,住宿2500元,招待費2000元,出差返回后到財務部辦理相應財務手續(xù)。
問題一,如何辦理現(xiàn)金收支?將涉及什么單據(jù)?
問題二,張某某收到原始單據(jù),是否需要填寫報銷單據(jù)?如果需要填寫應該填寫什么單據(jù)?
2、用正確的方法大寫下列金額數(shù)字、日期。
6537.5 680.94 48000.05 709 832 2015年10月4日
3、公司員工報銷費用,財務經(jīng)理審核后的費用匯總單據(jù)上的金額是2300元,您核對后的金額是2350元,請問您將如何處理?
4、公司16:20通知您,明天上午需要12萬元現(xiàn)金,您將如何處理?
出納筆試答案:
一、單項選擇題;
1、A 2 、C 3 、B 4、 D 5 、C
二、填空題
1.貳零壹陸年零貳月零壹拾日(2016年2月10日)
2.6個月
3.壹貳叁肆伍陸柒捌玖零
4.10天
5.銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收的款項-銀行已付企業(yè)未付的款項=銀行對 賬單余額+企業(yè)已收銀行未收的款項-企業(yè)已付銀行未付的款項
三、對錯題:
1 × 2 √ 3 × 4 × 5 ×
四、綜合計算題:
1、(1)張某某應填寫出差申請單和批辦單,經(jīng)部門主管、財務主管等有權(quán)限人員審批后出納支付款項,張某某簽收。出納登記現(xiàn)金日記賬,并將批辦單交與會計人員登記入賬。
(2)張某某回來后應填寫支出憑單。由有權(quán)限人員審批后交由出納進行沖抵前期借款,退回現(xiàn)金由出納開具收款收據(jù)進行沖抵借款,出納根據(jù)原始票據(jù)和退回現(xiàn)金進行登記現(xiàn)金日記賬。
2、人民幣陸仟伍佰叁拾柒圓伍角正 人民幣伍佰捌拾圓玖角肆分正 人民幣肆萬捌仟圓零角伍分正 人民幣柒佰零玖圓整 人民幣捌佰叁拾貳圓整 貳零壹伍年零壹拾月零肆日
3、當你發(fā)現(xiàn)財務經(jīng)理審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時,首先,你要與報賬會計進行溝通,是否核算正確,然后,再與報賬的員工進行溝通,共同核查金額是否正確,是否都屬于正常報銷費用。后,你再與財務經(jīng)理進行溝通,查找錯誤原因。只有兩者一致時,你才能付款。
4、本題涉及大額提現(xiàn),需提前通知銀行,與銀行取得聯(lián)系,同時,提現(xiàn)必須考慮安全風險、收現(xiàn)付現(xiàn)的風險。
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