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為深入貫徹落實黨的十九屆四中全會精神，深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，提升出口退(免)稅服務質效，更好助力穩(wěn)外貿(mào)工作，稅務總局整合金稅三期系統(tǒng)和出口退稅管理系統(tǒng)，在金稅三期系統(tǒng)中開發(fā)了出口退稅管理新系統(tǒng)(以下稱新系統(tǒng))。按照先試點再推廣的原則，稅務總局決定先行在廣東省和大連市試點推行新系統(tǒng)，現(xiàn)將有關事項通知如下！

國家稅務總局關于在廣東省和大連市開展出口退稅管理新系統(tǒng)試點工作的通知

稅總函〔2020〕172號

國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處：

為深入貫徹落實黨的十九屆四中全會精神，深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，提升出口退(免)稅服務質效，更好助力穩(wěn)外貿(mào)工作，稅務總局整合金稅三期系統(tǒng)和出口退稅管理系統(tǒng)，在金稅三期系統(tǒng)中開發(fā)了出口退稅管理新系統(tǒng)(以下稱新系統(tǒng))。按照先試點再推廣的原則，稅務總局決定先行在廣東省和大連市試點推行新系統(tǒng)，現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、推行工作目標

新系統(tǒng)的開發(fā)建設堅持“以納稅人為中心”的原則，通過精簡申報表單，簡化辦理流程，優(yōu)化系統(tǒng)功能，進一步減輕辦稅負擔，加快退稅進度，提高服務質效。

(一)豐富申報途徑。新系統(tǒng)將提供離線申報工具、電子稅務局和標準版國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅平臺三個免費申報途徑，納稅人可自愿選擇任意一種途徑進行出口退(免)稅申報。

(二)精簡退稅資料。新系統(tǒng)充分利用信息化手段，通過優(yōu)化系統(tǒng)功能和稅收數(shù)據(jù)共享，大幅精簡現(xiàn)行出口退(免)稅申報表。

(三)優(yōu)化辦稅服務。新系統(tǒng)通過信息化手段，為納稅人提供更智能、更便利的退稅申報體驗，大幅減少人工操作，提高辦稅效率：申報環(huán)節(jié)實現(xiàn)自動接單;自動帶入的申報數(shù)據(jù)實現(xiàn)自動調用或計算;直接導入購貨憑證電子信息;通過勾選報關單及購貨憑證，自動生成退稅申報信息等。

(四)壓縮退稅時間。新系統(tǒng)通過自動受理、自動推送、智能分流、批量處理等功能，進一步優(yōu)化退稅辦理流程，壓縮退稅辦理時間。

二、精簡退稅申報具體項目

新系統(tǒng)簡化、優(yōu)化、修改了部分出口退(免)稅申報表單，并調整了部分出口退(免)稅申報事項。自2020年9月增值稅納稅申報期起，廣東省和大連市納稅人按照以下調整后的表單和要求申報出口退(免)稅。

(一)出口退(免)稅申報表的調整

1.生產(chǎn)企業(yè)辦理免抵退稅申報、年度進料加工業(yè)務核銷時，報送簡并優(yōu)化后的《免抵退稅申報匯總表》(附件1)、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》(附件2)、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》(附件3)、《已核銷手冊(賬冊)海關數(shù)據(jù)調整表》(附件4)，不再報送《免抵退稅申報匯總表附表》《免抵退稅申報資料情況表》。

2.外貿(mào)企業(yè)辦理免退稅申報時，報送簡并優(yōu)化后的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》(附件5)和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》(附件6)，不再報送《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》。

3.納稅人辦理零稅率跨境應稅行為退(免)稅申報時，報送簡并優(yōu)化后的《跨境應稅行為免退稅申報明細表》(附件7)、《跨境應稅行為(國際運輸港澳臺運輸)免抵退稅申報明細表》(附件8)、《跨境應稅行為免抵退稅申報明細表》(附件9)和《跨境應稅行為收訖營業(yè)款明細清單》(附件10)，不再報送《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》。

4.納稅人因出口未計算抵扣進項稅額的已使用過設備，辦理出口退(免)稅申報時，報送簡并優(yōu)化后的《出口已使用過的設備退稅申報表》(附件11)、《出口已使用過的設備折舊情況確認表》(附件12)。

5.納稅人辦理輸入特殊區(qū)域的水電氣退稅、研發(fā)機構申報采購國產(chǎn)設備退稅以及橫琴區(qū)內(nèi)企業(yè)申報購進區(qū)外水電氣退稅時，報送簡并優(yōu)化后的《購進自用貨物退稅申報表》(附件13)，不再報送《購進水電氣退稅申報表》。

6.橫琴區(qū)內(nèi)購買企業(yè)辦理購進區(qū)外貨物增值稅、消費稅退稅時，報送簡并優(yōu)化后的《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅進貨明細申報表》(附件14)和《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅入?yún)^(qū)貨物明細申報表》(附件15)，不再報送《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅匯總申報表》。

(二)其他出口退(免)稅申報事項的調整

1.納稅人申報出口退(免)稅后，在稅務機關開具收入退還書前，發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤或者自愿放棄該筆退稅的，可以向主管稅務機關報送《企業(yè)撤回申報申請表》(附件16)，經(jīng)主管稅務機關確認后，撤回已申報的退(免)稅。

2.生產(chǎn)企業(yè)已按照《國家稅務總局關于出口退(免)稅申報有關問題的公告》(2018年第16號)規(guī)定，申請辦理上年度海關已核銷的進料加工手冊(賬冊)項下的進料加工業(yè)務核銷手續(xù)后，如果認為《生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》中的“已核銷手冊(賬冊)綜合實際分配率”與企業(yè)當年度實際情況差別較大，可以向主管稅務機關報送《進料加工企業(yè)計劃分配率調整表》(附件17)，經(jīng)主管稅務機關確認后，將調整后的計劃分配率作為該年度的計劃分配率。

3.四類生產(chǎn)企業(yè)申報視同自產(chǎn)貨物出口退(免)稅時，另報送《視同自產(chǎn)進貨明細清單》(附件18)。對四類生產(chǎn)企業(yè)申報出口退(免)稅的自產(chǎn)貨物，主管稅務機關應當在其每年首次申報的退(免)稅審核通過前，對其生產(chǎn)能力、納稅情況進行實地核查。

三、推行工作安排

(一)試點推行。自2020年9月1日起，在廣東省和大連市試點推行新系統(tǒng)。廣東省和大連市納稅人可以自愿選擇使用新系統(tǒng)離線申報工具、電子稅務局或標準版國際貿(mào)易“單一窗口”出口退稅平臺，辦理出口退(免)稅備案、備案變更、相關證明事項以及申報出口退(免)稅。廣東省和大連市稅務局使用新系統(tǒng)辦理各項出口退(免)稅業(yè)務，函調業(yè)務暫時仍使用現(xiàn)有函調系統(tǒng)。

(二)分步推廣。除廣東省和大連市外，全國其他地區(qū)將分步推廣新系統(tǒng)，具體時間安排另行通知。

四、試點工作任務

廣東省和大連市兩個試點地區(qū)稅務機關要嚴格按照稅務總局的統(tǒng)一部署，完成新系統(tǒng)試點推行前后的各項工作任務。

(一)按期完成軟硬件資源配備。有序做好新系統(tǒng)所需服務器、網(wǎng)絡、存儲、安全設備、客戶端設備等硬件資源配備工作。根據(jù)新系統(tǒng)上線需要，同步完成網(wǎng)絡資源規(guī)劃、防火墻設置、負載均衡配置、數(shù)據(jù)庫配置、堡壘機配置等工作。

(二)有序開展系統(tǒng)聯(lián)調測試。根據(jù)業(yè)務變化和技術調整情況，開展對照分析，結合本地實際情況開展電子稅務局以及本地特色軟件升級改造和系統(tǒng)間調整對接。同時，積極配合口岸部門做好與國際貿(mào)易“單一窗口”的系統(tǒng)對接工作。

(三)確保數(shù)據(jù)遷移質量。按照稅務總局下發(fā)的數(shù)據(jù)遷移方案，合理調配相關資源，認真細致完成數(shù)據(jù)遷移工作。要及時開展出口退(免)稅數(shù)據(jù)業(yè)務驗證，嚴抓數(shù)據(jù)遷移質量，確保遷移數(shù)據(jù)的完整、一致、準確。

(四)健全完善服務保障體系。按照稅務總局納稅服務工作方案，做好納稅服務工作。結合實際合理安排場地，配足配齊技術、業(yè)務咨詢?nèi)藛T，必要時可通過購買服務等方式統(tǒng)籌采取有效措施做好辦稅服務廳和12366熱線服務保障。豐富納稅咨詢方式，在確保熱線咨詢“打得通、接得起、答得準、服務好”的同時，積極探索智能咨詢、網(wǎng)絡咨詢，提升咨詢服務體驗，分流熱線話務壓力。

(五)全面開展宣傳輔導。切實做好新系統(tǒng)的宣傳輔導工作，通過辦稅服務廳、12366服務熱線、稅務門戶網(wǎng)站、電子稅務局、“兩微一端”等渠道，有針對性地面向納稅人做好宣傳輔導和分類指引工作。及時收集納稅人反映的問題，并及時研究、回應、解決。

(六)扎實做好業(yè)務培訓。建立本地區(qū)師資隊伍，對稅務干部開展有針對性、持續(xù)的業(yè)務和操作培訓。充分依托學習興稅平臺，通過現(xiàn)場教學和視頻培訓等方式，重點抓好辦稅服務廳窗口人員和12366坐席等一線干部的培訓，使稅務干部弄懂吃透業(yè)務變化情況，熟練掌握系統(tǒng)操作，能夠及時幫助納稅人順利辦理相關業(yè)務。

(七)嚴格落實運維要求。扎實做好新系統(tǒng)運行維護保障工作，按照稅務總局、省稅務局兩級“大運維”保障體系建設要求，建立“省級運維為基礎，總局運維為依托”的運行保障長效機制，確保新系統(tǒng)運維到位。

非試點地區(qū)要按照稅務總局的統(tǒng)一部署，組織本地區(qū)各級稅務局提前做好新系統(tǒng)上線前各項準備工作。

五、推行工作要求

(一)加強組織領導。新系統(tǒng)推行是深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境、穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的重要舉措，各省市稅務局要充分認識此項工作的重要意義和目標任務，高度重視，精心實施。各級稅務機關要成立新系統(tǒng)推行工作組，結合本地實際制定推廣上線方案，明確牽頭單位和具體負責人，細化工作任務和責任分工，層層壓實責任。征管科技、出口退稅、信息技術、納稅服務、督察內(nèi)審、稅收宣傳等部門要密切配合，確保各項工作任務落實落地落細。

(二)確保平穩(wěn)銜接。各級稅務機關要提前研判新系統(tǒng)上線、納稅服務、營商環(huán)境和疫情防控等工作之間的矛盾和問題，充分考慮出口退稅系統(tǒng)整合過程中可能出現(xiàn)的系統(tǒng)不穩(wěn)定、辦稅服務廳擁堵等風險，根據(jù)本地實際情況進一步梳理風險點，做好應急預案，細化應對措施，有效防范各項工作落實不到位的風險。試點地區(qū)還要通過12366納稅服務熱線、微信等“非接觸”渠道建立問題快速響應機制，及時解決納稅人提出的各類問題。

(三)做好宣傳培訓。試點地區(qū)要按照稅務總局統(tǒng)一部署，組織開展好稅務系統(tǒng)內(nèi)部和面向納稅人的培訓輔導。通過辦稅服務廳、網(wǎng)站、微信等多種渠道對納稅人進行宣傳，有效回應社會關切，正確引導輿論。對于納稅人的訴求，第一時間開展調查核實，并及時向納稅人反饋處理結果。非試點地區(qū)要結合本地實際情況，提前制定宣傳和培訓計劃，學習新系統(tǒng)功能。

(四)強化運行保障。試點期間，稅務總局組建專門的運維團隊分駐廣東省和大連市，現(xiàn)場解決問題并指導試點地區(qū)運維團隊。試點地區(qū)要建立系統(tǒng)問題快速反應機制，確保出現(xiàn)問題有落實、有反饋。非試點地區(qū)要充分發(fā)揮金稅運維平臺、總局呼叫系統(tǒng)、運維工作群、實時監(jiān)控平臺等運行保障工具作用，提前謀劃組建本地區(qū)運維團隊。

(五)及時總結評估。試點地區(qū)要發(fā)揮好先行先試的示范帶動作用，認真總結試點推行情況和工作成效，提煉可復制、可推廣的經(jīng)驗做法，梳理運行過程中遇到的各類問題，供全國其他地區(qū)推廣上線學習借鑒，并于2020年9月30日前將試點情況和經(jīng)驗做法報送稅務總局(貨物和勞務稅司)。非試點地區(qū)要對試點準備工作情況進行梳理，查遺補漏，確保新系統(tǒng)推行前的各項準備工作落地落實。

來源：國家稅務總局

2020年8月31日