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個人為公司提供咨詢、中介、建筑服務(wù)等該如何開具發(fā)票?又該這么計算繳納個稅?有很多朋友對這些問題不解，今天小編就為大家匯總整理這方面的知識點。有興趣的朋友，快來和小編一起閱讀文章“個人為企業(yè)提供服務(wù)的財稅處理，財會必會”吧!

個人為公司提供咨詢、中介、建筑服務(wù)等該如何開具發(fā)票?又該這么計算繳納個稅?有很多朋友對這些問題不解，今天小編就為大家匯總整理這方面的知識點。有興趣的朋友，快來和小編一起閱讀文章“個人為企業(yè)提供服務(wù)的財稅處理，財會必會”吧!

一、個人為公司提供咨詢、中介等現(xiàn)代服務(wù)

增值稅及發(fā)票：繳納3%增值稅，在稅務(wù)機關(guān)代開普通發(fā)票，不能開具專票

個人所得稅：按照勞務(wù)報酬繳納個稅，支付時預(yù)扣20—40%，年末并入綜合所得匯算清繳

二、個人將商業(yè)房屋租賃給公司

增值稅及發(fā)票：繳納5%增值稅，在稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票，可開具專票

個人所得稅：按照租賃收入繳納個稅，支付時代扣代繳20%個稅

三、個人將資金借給公司收取利息

增值稅及發(fā)票：繳納3%增值稅，在稅務(wù)機關(guān)代開普通發(fā)票，不能開具專票

個人所得稅：按照利息收入繳納個稅，支付時代扣代繳20%個稅

四、個人將自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售給公司

增值稅及發(fā)票：如稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，可代開增值稅免稅發(fā)票，取得發(fā)票的企業(yè)可以直接按照票面金額9%抵扣進項

個人所得稅：按照經(jīng)營所得繳納個稅，稅率5%—35%。無需代扣代繳，各地通常有核定征收政策

五、個人為企業(yè)提供建筑服務(wù)

增值稅及發(fā)票：繳納3%增值稅，在稅務(wù)機關(guān)代開普通發(fā)票，不能開具專票

個人所得稅：按照經(jīng)營所得繳納個稅，稅率5%—35%。無需代扣代繳，各地通常有核定征收政策

重點提示：

1、這里的個人指的是未辦理營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記的自然人;

2、只有不動產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓才可以向下游公司開具專票，其他情況個人通常只能向公司開具普通發(fā)票;

3、公司同個人交易中個稅是關(guān)鍵，代扣代繳風(fēng)險除了經(jīng)營所得外都必須關(guān)注，建筑服務(wù)收入按照經(jīng)營所得是特殊情況，尤其需要關(guān)注。

以上即是“個人為企業(yè)提供服務(wù)的財稅處理，財會必會”的分享內(nèi)容啦，不知道看完上文之后，大家對這方面的知識點，有沒有一定的理解呢?會計教練每天陪您學(xué)點會計，積少成多、聚沙成塔、幫助大家更好的學(xué)習(xí)與成長!若是碰到問題，或者有會計學(xué)習(xí)方面的需要，可以來會計教練咨詢我們的答疑老師哦!還有免費的試聽課程等您來看!