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員工在外出工作預(yù)借差旅費不夠使用的時候，需要給予補(bǔ)款，企業(yè)財會人員在做差路費會計分錄的時候，是怎樣做賬的呢?報銷還有一系列的流程，你有所了解嗎?今天小編為大家整理了關(guān)于差旅費花超了會計分錄怎么做的相關(guān)內(nèi)容，感興趣的小伙伴一起來了解一下吧!

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差旅費報銷會計分錄

全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款

補(bǔ)款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關(guān)費用。至于雜費內(nèi)容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

報銷流程

1、報銷人申請報銷，填制費用報銷單。

2、報銷人部門負(fù)責(zé)人或上級主管確認(rèn)簽字。

3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。

4、公司總經(jīng)理審批。

5、出納復(fù)核并履行付款。

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