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發(fā)票沖紅后重新開發(fā)票該怎么去做賬務處理呢?這個問題咨詢頻率還是很高的,說明大家對這個沖紅后重新開票分錄的知識了解的很少,小編今天就統(tǒng)一官宣一下,不會的小伙伴拿著小本本快來學習吧,今天的分享很重要。

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發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬?

藍字發(fā)票正常銷售處理,紅字發(fā)票做負數分錄沖銷,如果金額一至,不影響當月的損益和增值稅.

紅字發(fā)票怎么做賬：

首先,開具紅字發(fā)票要經過稅務局批準后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票賬務處理：

借:應收賬款(負數)

貸:主營業(yè)務收入(負數)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)

2、開具發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

但:第一點要注意,

紅票不能給對方,連原來的發(fā)票也要全部聯次收回.

第三點要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進項轉出,直接做原來的進項紅字沖銷即可.

以上沖紅后重新開票分錄的知識大家了解學習的怎么樣啦，有沒有幫助到大家解決關于沖紅重新開票的疑惑，學會趕緊去應用起來吧，還有不懂的小伙伴去咨詢上方在線答疑老師，別忘記順便關注右上方公眾號限時免費領取會計實操做賬資料，幫助大家更去那面的學習會計方面的知識，下期同一時間見，掰掰~