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發(fā)票沖紅后重新開發(fā)票該怎么去做賬務(wù)處理呢?這個問題咨詢頻率還是很高的,說明大家對這個沖紅后重新開票分錄的知識了解的很少,小編今天就統(tǒng)一官宣一下,不會的小伙伴拿著小本本快來學(xué)習(xí)吧,今天的分享很重要。

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發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬?

藍(lán)字發(fā)票正常銷售處理,紅字發(fā)票做負(fù)數(shù)分錄沖銷,如果金額一至,不影響當(dāng)月的損益和增值稅.

紅字發(fā)票怎么做賬：

首先,開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票賬務(wù)處理：

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項稅(負(fù)數(shù))

2、開具發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

但:第一點要注意,

紅票不能給對方,連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回.

第三點要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進(jìn)項轉(zhuǎn)出,直接做原來的進(jìn)項紅字沖銷即可.

以上沖紅后重新開票分錄的知識大家了解學(xué)習(xí)的怎么樣啦，有沒有幫助到大家解決關(guān)于沖紅重新開票的疑惑，學(xué)會趕緊去應(yīng)用起來吧，還有不懂的小伙伴去咨詢上方在線答疑老師，別忘記順便關(guān)注右上方公眾號限時免費(fèi)領(lǐng)取會計實操做賬資料，幫助大家更去那面的學(xué)習(xí)會計方面的知識，下期同一時間見，掰掰~