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在企業(yè)發(fā)展的很好的情況下，有的企業(yè)就會(huì)考慮國外的業(yè)務(wù)，或者在國外建立公司，那么這樣的話企業(yè)在繳納的稅款就會(huì)有企業(yè)所得稅了，那么代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄，針對這個(gè)內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要了解更多的為小伙伴們一起來看看吧。

在企業(yè)發(fā)展的很好的情況下，有的企業(yè)就會(huì)考慮國外的業(yè)務(wù)，或者在國外建立公司，那么這樣的話企業(yè)在繳納的稅款就會(huì)有企業(yè)所得稅了，那么代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄，針對這個(gè)內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要了解更多的為小伙伴們一起來看看吧。

代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

答：這個(gè)是要算在你代扣項(xiàng)目的成本或費(fèi)用中的

例如：

1、合同約定由100萬咨詢費(fèi)或技術(shù)使用費(fèi)

借：管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)或其他費(fèi)用科目 100萬

貸：其他應(yīng)付款-ABC公司 100萬

2、到稅務(wù)局代扣代繳稅金 假設(shè) 10萬

借：其他應(yīng)付款--ABC公司 10萬

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳所得稅 10萬

3、完稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣 10萬

貸：銀行存款 10萬

4、支付費(fèi)用

借：其他應(yīng)付款-ABC公司 90萬

貸：銀行存款 90萬

以上即是代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于代扣代繳的境外企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方的領(lǐng)取內(nèi)容，里面有海量的會(huì)計(jì)實(shí)操課程免費(fèi)領(lǐng)取哦。