發(fā)布時(shí)間:2020-12-09 09:38來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)處理工作中經(jīng)常會(huì)碰到處理紅字發(fā)票的賬務(wù)處理,那么如果碰到當(dāng)月只有紅字發(fā)票該怎樣進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)稅呢?關(guān)于這個(gè)問(wèn)題小編在下文為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,感興趣的小伙伴就和小編一起去下文了解一下吧。
會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)處理工作中經(jīng)常會(huì)碰到處理紅字發(fā)票的賬務(wù)處理,那么如果碰到當(dāng)月只有紅字發(fā)票該怎樣進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)稅呢?關(guān)于這個(gè)問(wèn)題小編在下文為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,感興趣的小伙伴就和小編一起去下文了解一下吧。
1.沖紅的發(fā)票是不需要進(jìn)行認(rèn)證的;
2.發(fā)票信息會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入申報(bào)系統(tǒng);
3.當(dāng)紅字發(fā)票做憑證時(shí),只需在金額前面打-號(hào),用紅字沖回即可。申報(bào)時(shí)無(wú)需再做處理。
如果是收到的的紅字發(fā)票,要求在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額,填好之后會(huì)在“增值稅申報(bào)表”里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出自動(dòng)出現(xiàn)。
紅字發(fā)票通知單作廢流程包括以下幾個(gè)步驟:
1.申請(qǐng)單位對(duì)撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》事項(xiàng)的情況說(shuō)明(申請(qǐng)單位蓋公章);
2.增值稅專用發(fā)票開票方關(guān)于未針對(duì)該《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票的書面承諾書;
3.《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》原件或兩份《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單》原件;
4.撤銷《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》登記表。
符合作廢條件的,同時(shí)符合以下條件,發(fā)票應(yīng)注明作廢,開票軟件應(yīng)注明作廢:
1.收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間沒(méi)有超過(guò)銷售方開票當(dāng)月的;
2.銷售方?jīng)]有抄稅也沒(méi)進(jìn)行記賬;購(gòu)買方?jīng)]有認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果顯示"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符"的。
上文就是小編為大家介紹的當(dāng)月只有紅字發(fā)票該怎樣進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)稅的相關(guān)內(nèi)容,相信大家對(duì)此也一定有所了解了,如果大家還有什么疑問(wèn)的話可以在線咨詢我們的答疑老師,也可以掃描二維碼添加老師的微信免費(fèi)領(lǐng)取相關(guān)實(shí)操資料。
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