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財務(wù)人員在日常做賬的時候在開發(fā)票的時候開錯了，或者防偽開票中作廢該發(fā)票，那么當(dāng)月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理，在做賬的時候需要直接紅字沖銷，在針對這個內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和掌握的小伙伴們一起來看看下文吧。

財務(wù)人員在日常做賬的時候在開發(fā)票的時候開錯了，或者防偽開票中作廢該發(fā)票，那么當(dāng)月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理，在做賬的時候需要直接紅字沖銷，在針對這個內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和掌握的小伙伴們一起來看看下文吧。

當(dāng)月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理?

普通發(fā)票作廢已經(jīng)做賬，處理方法是：

可以與對方公司商量，要回作廢的發(fā)票聯(lián)，換一張重新開據(jù)的發(fā)票。

如果是當(dāng)月開具的,在防偽開票系統(tǒng)中作廢該發(fā)票,并找到全部聯(lián)次。蓋作廢章。 做賬是用紅字沖銷法。

如果是上月開具的，做紅字發(fā)票沖回來。

當(dāng)月開的票當(dāng)月沖紅字發(fā)票了如何做賬?

下面列舉發(fā)票以及沖紅的賬務(wù)處理分錄：

開出發(fā)票分錄

借：應(yīng)收賬款/銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)

發(fā)票沖紅分錄

借：應(yīng)收賬款/銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)(紅字)

如果開出發(fā)票，但是沒有入賬，則也應(yīng)按照上述1.2兩步做出分錄，才能完整反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，一般管理不嚴(yán)的企業(yè)則不做分錄也可以

發(fā)票與收據(jù)：收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項(xiàng)是否收付。

以上即是當(dāng)月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于當(dāng)月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計實(shí)操處理的資料的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼加入實(shí)操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費(fèi)領(lǐng)取哦。