所得稅清算申報表怎么填寫,隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展,關于企業(yè)納稅申報的問題一直是不容忽視的,按時納稅是我們每個公民應盡的義務。在會計行業(yè),所得稅牢牢地占據(jù)了納稅申報內容的一部分,所得稅涉及到的內容很多,今天主要為大家整理了一下關于所得稅清算申報表怎么填寫的內容。
所得稅清算申報表怎么填寫,隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展,關于企業(yè)納稅申報的問題一直是不容忽視的,按時納稅是我們每個公民應盡的義務。在會計行業(yè),所得稅牢牢地占據(jù)了納稅申報內容的一部分,所得稅涉及到的內容很多,今天主要為大家整理了一下關于所得稅清算申報表怎么填寫的內容。
1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額。
2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎的金額,即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。
3、"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列:填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。
4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎的余額。等于"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列-"計稅基礎(2)"列。
1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額,即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。
3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
4、"負債清償損益(4)"列:填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。等于"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列
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