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退給客戶的款項(xiàng)如何做賬?很多時(shí)候我們銷售給客戶的貨物會(huì)因質(zhì)量或者其他原因而發(fā)生的客戶要求退款的情形，這個(gè)時(shí)候怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢?很多小伙伴都說退回的貨物的會(huì)計(jì)分錄把它的借貸科目反過來寫就行了，沒錯(cuò)，這是一種不錯(cuò)的方法。接下來我們就一起來看一下退給客戶貨款如何進(jìn)行賬務(wù)處理。

退給客戶的款項(xiàng)如何做賬?很多時(shí)候我們銷售給客戶的貨物會(huì)因質(zhì)量或者其他原因而發(fā)生的客戶要求退款的情形，這個(gè)時(shí)候怎么寫會(huì)計(jì)分錄呢?很多小伙伴都說退回的貨物的會(huì)計(jì)分錄把它的借貸科目反過來寫就行了，沒錯(cuò)，這是一種不錯(cuò)的方法。接下來我們就一起來看一下退給客戶貨款如何進(jìn)行賬務(wù)處理。

退客戶貨款會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

借:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

(如果是銷售退回還需沖減主營業(yè)務(wù)成本)

貨款退回重新打卡的會(huì)計(jì)分錄:

如果退回后沒有再付,則做:

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款--**公司

如果重新按正確的賬號(hào)付出去的話,怎么做:

借:銀行存款--**銀行

貸:銀行存款--**銀行

付出去的款項(xiàng)退回的會(huì)計(jì)分錄該怎么做?

1、涉及成本費(fèi)用的,要做紅字退回分錄

比如支付時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸：管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) (特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯(cuò),將影響月底結(jié)賬和記賬)

2、不涉及成本費(fèi)用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

或

比如支付時(shí):

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

貸:銀行撫款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

3、涉及存貨和進(jìn)項(xiàng)稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務(wù):

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 紅數(shù)或負(fù)數(shù)(特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯(cuò),將影響月底結(jié)賬和記賬)

借:銀行存款

看完上邊小編為大家整理的內(nèi)容后，大家認(rèn)為小編所講的內(nèi)容講清楚了嗎?如果大家對退給客戶貨款如何進(jìn)行賬務(wù)處理還有不理解的地方的，及時(shí)咨詢上方在線答疑老師，我們的老師會(huì)為您進(jìn)行實(shí)時(shí)解答;同時(shí)，掃描右上方二維碼還有限時(shí)免費(fèi)資料領(lǐng)取哦!

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