如何填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表,伴隨著經濟的不斷發(fā)展和人民生活水平的日益提高,納稅問題越來越受到重視,納稅是每個公民應盡的義務。在會計行業(yè),所得稅牢牢地占據了納稅申報內容的一部分,所得稅涉及到的內容很多,今天主要為大家整理了一下關于如何填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表的內容。
如何填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表,伴隨著經濟的不斷發(fā)展和人民生活水平的日益提高,納稅問題越來越受到重視,納稅是每個公民應盡的義務。在會計行業(yè),所得稅牢牢地占據了納稅申報內容的一部分,所得稅涉及到的內容很多,今天主要為大家整理了一下關于如何填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表的內容。
1、進入金三系統(tǒng),在左上角的放大鏡處輸入“申報表查看”五個字,敲回車,
2、在搜索結果下邊就會出現(xiàn)“綜合查詢崗→申報表查看”,雙擊“申報表查看”,
3、進入“申報表查詢條件”界面,
各列的填報
1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.
2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.
3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.
各行的填報
1、第1行至第24行,納稅人根據其預繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行.
2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行.
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