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小規(guī)模的企業(yè)現(xiàn)在也是很多的，在小規(guī)模進(jìn)行繳納稅款時(shí)在繳納多或者少了，都是多退少補(bǔ)，那么小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做，在針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家。

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小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做?

1、企業(yè)所得稅匯算清繳是根據(jù)企業(yè)所年度會(huì)計(jì)報(bào)表，按照稅收相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對(duì)企業(yè)年度利潤(rùn)總額進(jìn)行納稅調(diào)整，經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整的利潤(rùn)總額為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額乘以適用的企業(yè)所得稅稅率，計(jì)算出年度應(yīng)納企業(yè)所得稅，減去企業(yè)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，多退少補(bǔ);

2、年度企業(yè)所得稅匯算清繳稅局一般要求企業(yè)出具稅務(wù)師事務(wù)所出具的企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告，如果企業(yè)自行匯算清繳的，稅局可能不認(rèn)可，稅局需要對(duì)其進(jìn)行檢查;

3、企業(yè)所得稅匯算清繳需要報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、稅務(wù)師事務(wù)所出具的匯算清繳鑒證報(bào)告、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)及地稅綜合申報(bào)表(1-12月)等。

匯算清繳會(huì)計(jì)分錄怎么進(jìn)行?

1、補(bǔ)提所得稅

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、交納企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

現(xiàn)在對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)繳納一些稅款是必須的，在企業(yè)繳納了各種稅款，在年底的時(shí)候是需要進(jìn)行匯算清繳的，那么小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做的內(nèi)容不夠了解的，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)匯算清繳的資料的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼加入實(shí)操交流群吧，里面有海量的匯算清繳的課程免費(fèi)領(lǐng)取哦。

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